Нужно ли репетитору ип: налоги и кассы - экономика

Список должен быть расширен

Перечень видов деятельности, которыми сейчас занимаются самозанятые, не полон, считают эксперты. «В список самозанятых надо добавить тех, кто имеет право на патент, — людей, оказывающих бытовые услуги, услуги по ремонту, пошиву, они тоже самозанятые», — считает Олеся Сапа. Иначе, ограничивая перечень профессий, государство само не пускает их в правовое поле, пояснила эксперт.

Заниматься бизнесом, купив патент, могут предприниматели, чья деятельность обозначена в статье 346.43 Налогового кодекса.

Там прописано 63 вида деятельности, но регионы могут увеличить этот список. Они же определяют стоимость патента.

Как избежать покупки кассового аппарата?

В Федеральном законе №54-ФЗ, в п.13 ст. 2, четко сказано, что лица, оказывающие образовательные услуги, могут вести свою деятельность без использования контрольно-кассовой деятельности. Но только в том случае, если репетитор не является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

Льгота для них носит ограничительный характер: относится исключительно к электронным платежам. Это значит, что репетиторы могут не заводить кассовый аппарат, если собираются принимать платежи:

Через банковское мобильное приложение;
С помощью банковского платежного поручения;
Через банковский онлайн-перевод.

Однако репетитор все равно обязан выдать ученику документ, подтверждающий факт оплаты – чек. В нем должны присутствовать реквизиты. Также 54-ФЗ предусматривает ряд ситуации, когда репетитор-ИП может не использовать ККТ и не заводить онлайн-классу:

Если ИП применяет патентную налоговую систему. Но документ, подтверждающий факт оплаты услуг, все равно придется выдать потребителю. Работать по патенту выгодно – учитель оплачивает только 39,6 тыс.руб./год (для Москвы). При этом ему не нужно подавать никаких деклараций, оплачивать дополнительные налоги;
Если репетитор является плательщиком НПД (налога на профессиональную деятельность). В таком случае репетитор оплачивает 4% от дохода, получаемого от физических лиц. Преимуществом этого способа является то, что репетитору не нужно платить взносы в пенсионный фонд.

Как платить налоги тем, кто работает на себя

Недавно Минфин предложил ввести с 2019 года специальный статус для самозанятых граждан. К ним можно отнести репетиторов, нянь и других работников, которые оказывают услуги частным лицам и компаниям, не являясь сотрудниками какой-либо фирмы. Предполагается, что они должны будут отдавать государству от 3 до 6 % своего заработка в качестве налога. Выдавать клиентам чеки они смогут через специальное мобильное приложение. Правда, пока не понятно, как вычислить всех самозанятых и мотивировать их платить налоги.

The Village уже публиковал инструкцию для фрилансеров, которые внештатно работают на компании. Чтобы избежать претензий налоговиков, выгоднее всего зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Но такой вариант не всегда удобен тем, кто работает с частными лицами, к примеру, занимается репетиторством. Руководитель налоговой практики юридической компании BMS Law Firm Давид Капианидзе рассказал The Village, как можно узаконить свою самозанятость.

Кто может считаться самозанятым

Статус самозанятых граждан могут получить лица, оказывающие услуги физическому лицу для личных, домашних и иных подобных нужд. Сейчас к ним относится уход за больными и пожилыми людьми либо присмотр за детьми, уборка домов, репетиторство. Самозанятыми могут считаться как россияне, так и граждане других государств, живущие в России.

Нужно ли для этого регистрироваться

Для получения статуса самозанятого нужно подать уведомление в ФНС. Это можно сделать в налоговой по месту жительства. Бланк уведомления можно скачать и заполнить в двух экземплярах — второй нужно оставить у себя как подтверждение постановки на учет.

Какие налоги придется платить

Для этих граждан действуют налоговые каникулы, которые продлятся до 1 января 2019 года. Что будет потом — пока не понятно. Правила уплаты налогов и их ставка пока обсуждается. Если раньше речь шла о покупке патента, то теперь Минфин предлагает платить 3–6 % от заработка.

Как действовать людям других специальностей

Если человек выполняет иные виды работ, то у него несколько вариантов. Во-первых, он может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. ИП может платить 6 % от полученных доходов, что обычно очень удобно для тех, кто работает на фрилансе. Также можно подать декларацию с указанием полученного дохода от имени физического лица. Но так редко кто делает, так как эффективных инструментов по выявлению фрилансеров у ФНС сейчас фактически нет.

Как лучше зарегистрировать бизнес репетитору

ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности) — это система кодов, которая используется для классификации различных видов бизнеса в России

На основе вашего ОКВЭД-кода вас будут относить к той или иной категории предпринимателей, что может иметь важное значение, особенно при ведении бухгалтерского учета и определении налоговых обязательств

ОКВЭД: что это и какие коды указать для репетитора

ОКВЭД-коды представляют собой набор цифр и букв, которые указывают на определенную сферу деятельности. В случае репетитора, вам необходимо выбрать ОКВЭД-коды, наиболее точно описывающие вашу деятельность.

Однако, помимо основного кода, вы также можете указать дополнительные ОКВЭД-коды, которые описывают более конкретные виды вашей деятельности, например, 85.42 «Деятельность дополнительного образования». Этот код можно выбрать, если вы предлагаете дополнительные курсы, тренинги или подготовку к экзаменам.

Что нужно знать при выборе ОКВЭД

Когда выбираете ОКВЭД-коды для репетитора, важно учесть следующее:

ОКВЭД-коды должны соответствовать деятельности вашего бизнеса;
Необходимо указать основной и дополнительные ОКВЭД-коды, если они подходят вашей деятельности;
Убедитесь, что выбранные вами ОКВЭД-коды отражают всех аспекты вашей деятельности, чтобы избежать проблем в будущем;
Лучше консультироваться с экспертом или юристом, чтобы правильно выбрать ОКВЭД-коды для вашего бизнеса. Они смогут подробно проанализировать вашу деятельность и посоветовать наиболее подходящие коды.

Как открыть ИП в репетиторском центре

Оформите документы, необходимые для регистрации ИП, включая заявление о государственной регистрации и паспорт.
Выберите ОКВЭД-коды, которые наиболее точно описывают вашу деятельность.
Зарегистрируйтесь в налоговой инспекции и получите ИНН (индивидуальный налоговый номер).
Откройте расчетный счет в банке.
Составьте договоры с клиентами и определите свои цены и условия работы.
Ведите точный учет доходов и расходов и подготавливайте отчетность в соответствии с законом.

Открытие ИП в репетиторском центре требует тщательного планирования и внимания к деталям. Если вам нужна помощь, не стесняйтесь обратиться к специалистам или юристам, которые помогут вам справиться с процессом.

Бесплатная юридическая консультация онлайн

Репетиторам необходимо оформить самозанятость в 2023 году?
Да, согласно законодательству, репетиторам необходимо оформить самозанятость начиная с 1 января 2023 года. Это требование было введено в рамках новой системы самозанятости и налогообложения физических лиц, которая распространяется на всех, кто получает доход от предоставления услуг.
Какие преимущества получают репетиторы при оформлении самозанятости?
Оформление самозанятости предоставляет репетиторам ряд преимуществ. Во-первых, это позволяет легализовать их доходы и выполнять свою деятельность в соответствии с законодательством. Во-вторых, самозанятые имеют право на льготы, такие как социальные отчисления и страхование от несчастных случаев на работе.
Какие требования предъявляются к репетиторам при оформлении самозанятости?
Репетиторы должны соответствовать ряду требований при оформлении самозанятости. Во-первых, они должны иметь гражданство Российской Федерации или разрешение на работу. Во-вторых, репетиторы должны быть совершеннолетними. Также, они должны предоставить документы, подтверждающие свои образование и квалификацию.
Уплачивает ли самозанятый страховые взносы?
Да, самозанятые обязаны уплачивать страховые взносы самостоятельно. Размер взносов зависит от доходов самозанятого и регулируется законодательством о самозанятости. Уплата страховых взносов обеспечивает защиту самозанятых от несчастных случаев на работе, а также предоставляет им социальные льготы и возможность получения пенсии.
Можно ли оформить самозанятость, если я уже работаю официально?
Да, оформление самозанятости возможно даже при наличии официальной работы. Многие люди выбирают этот путь, чтобы получать дополнительный доход или заниматься предпринимательством в свободное от основной работы время. Однако, при оформлении самозанятости необходимо учесть налоговые и социальные обязательства, связанные с этой деятельностью.
Какие изменения связанные с самозанятостью ожидают репетиторов в 2023 году?
С 1 января 2023 года все самозанятые граждане России, включая репетиторов, обязаны оформить самозанятость и зарегистрироваться в новой системе налогообложения. Это обусловлено введением нового налога на профессиональный доход, который заменит уплату страховых взносов.
Какие преимущества предоставляет самозанятость для репетиторов?
Оформление самозанятости для репетиторов позволяет им упростить процесс взаимодействия с клиентами и легализовать свою деятельность. Благодаря регулярному уплате налогов, репетиторы получают право на социальную защиту, включая пенсионное обеспечение и медицинское страхование. Кроме того, самозанятые репетиторы имеют возможность получить налоговые вычеты и использовать разные бухгалтерские упрощения, что может положительно сказаться на финансовом состоянии.

Проходите наш опрос и получайте консультацию БЕСПЛАТНО!

Регистрация и документы

Для организации образовательной деятельности в качестве индивидуального предпринимателя необходимо получить лицензию на обучение, которую выдают уполномоченные органы и учреждения. Для ее получения необходимо предоставить заявление, договор аренды помещения, информацию об оборудовании, планы занятий и т.д.

Если вы планируете организовыать курсы по дошкольному образованию или дополнительных образовательных программ, не требующих получения дополнительных лицензий, то вам необходимо обратиться в налоговую инспекцию для получения индивидуального предпринимателя.

Одно из главных требований при заниматься образовательной деятельностью — получить лицензию на организацию обучения. Возможно также выдача онлайн аттестаций, при выполнении всех положений закону. После получения лицензии вы сможете выдавать ученикам документы о полученном обучении.

Вопросы, на которые нужно обратить внимание при регистрации и лицензировании:

Каким образом открыть свою организацию и что необходимо для этого?
Как получить лицензию на обучение и какие документы нужно предоставить для ее получения?
Можно ли заниматься обучением без получения лицензии, если занятия проводятся на арендованной площадке?
Какие документы нужно выдавать ученикам после окончания курсов?
Нужно ли получать дополнительные лицензии для проведения дошкольного обучения или дополнительных образовательных программ?

Все указанные вопросы требуют консультации специалистов в данной области. Не забывайте, что при получении лицензии на обучение вы должны будут соблюдать все положения законодательства в области образования и образовательной деятельности.

Шаги, необходимые для регистрации

Если Вы планируете заниматься образовательной деятельностью в качестве индивидуального предпринимателя, то нужно знать, какие шаги необходимо сделать для регистрации.

Определить форму обучения: очная, заочная, дистанционная или комбинированная.
Найти помещение для занятий или организовать онлайн-обучение. Оборудование также может потребоваться.
Получить консультации по вопросам лицензирования деятельности. Либо, если не планируете получать лицензию, нужно ознакомиться с положениями закона.
Подготовить документы для регистрации в налоговой инспекции. Это может быть заявление, договор об аренде помещения (если наемное), получение дополнительных аттестаций, если это требуется.
Оформить лицензию или получить уведомление о начале деятельности, если это необходимо.
Открыть новую организацию или зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Если вы занимаетесь бесплатными курсами, либо обучение продолжительностью менее 16 часов, лицензия не нужна.
Не забудьте про получение налоговой карточки.

Это лишь общие шаги, необходимые для регистрации, и необходимо уточнить нюансы в соответствии с законодательством. Есть лицензии и выдаются уведомления при занимании определенными видами образовательной деятельности, поэтому лучше консультироваться с специалистами.

Важные документы для деятельности в образовании

Для начала деятельности в образовании, необходимо соблюдать действующие законы и положения. Одним из важных документов является заявление на открытие бизнеса, которое следует подать в налоговую организацию.

Если вы планируете открыть курсы обучения без выдачи аттестаций, то лицензия не требуется. Однако, если у вас есть другой вид образовательной деятельности, значит, необходимо получить лицензию и зарегистрировать организацию в соответствии с законодательством.

Для получения лицензии, необходимо предоставить дополнительные документы, такие как планы занятий, консультации, оборудования и помещения для обучения. Также следует подписать договор с лицами, которые будут заниматься выдачей аттестаций и выдают сертификаты об обучении.

Если вы планируете заниматься образовательной деятельностью онлайн, то необходимо обратить внимание на положения по выдаче сертификатов. Некоторые организации могут выдавать бесплатные сертификаты дошкольным учреждениям или для конкретных групп обучения

Вопросы, касающиеся лицензирования, можно решить лично, обратившись в специальные организации. Также стоит уточнить вопросы по налоговому учету для индивидуальных предпринимателей.

Важные документы для образовательной деятельности:
— заявление на открытие бизнеса
— договоры с лицами, занимающимися выдачей аттестаций
— планы занятий и консультации
— документы для получения лицензии

Налоги для репетитора: зачем регистрировать ИП

Педагоги нередко подрабатывают частным репетиторством. Но это работа неофициальная. Нужно ли педагогу регистрировать ИП? Какие в этом случае преимущества и выгоды? Обязательно ли платить налоги и приобретать онлайн-кассу?

По российскому законодательству, репетиторыосвобождены от налогов до конца 2019 года (хотя возможно, что налоговые каникулы будут продлены). Тем не менее, они обязаны уведомить Федеральную налоговую службу о своей деятельности.

Если репетиторство основной источник дохода, то педагогу лучшеоткрыть ИП. Преимущества в том, что гражданин официально трудоустроен, у него идуттрудовой стаж и пенсионные накопления.

Официальная предпринимательская деятельность освобождает отряда проблем, например, административной ответственности, а также позволяетполучить лицензию об образовательной деятельности (она необходима, если уиндивидуального предпринимателя будут работники).

Как зарегистрировать ИП репетитору?

Преподавателю нужно обратиться в налоговую инспекцию или МФЦи предоставить пакет документов:

заявление о регистрации ИП;
копию паспорта;
код ОКВЕД (вида экономической деятельности);
квитанцию об оплате госпошлины.

Что касается ОКВЕД, то в данном случае, скорее всего,подойдёт предоставление дополнительных образовательных услуг — 85.41.

Предоставленные документы рассматриваются три дня. Послечего репетитора вносят в Единый государственный реестр индивидуальныхпредпринимателей (ЕГРИП) и высылают на почту уведомление о постановке на учёт вналоговом органе.

После регистрации необходимо оформить счёт в банке. Прижелании можно заказать печать.

Налоги и самозанятость

Пока есть налоговые каникулы, можно совершенно легально работать и без регистрации ИП. Достаточно уведомить ФНС о своей деятельности. В 2020 году, если налоговые каникулы не продлят, придётся открывать ИП.

Зарегистрированному ИП необходимо выбрать систему налогообложения:

Упрощённая система налогообложения (УСН). При этойсистеме гражданин перечисляет 6% своего дохода в качестве налога, а такжеплатит фиксированные взносы в Пенсионный фонд России.
Патент — гражданин уплачивает в региональныйбюджет фиксированную сумму, устанавливаемую региональными властями. Здесьтакже уплачиваются ежегодные взносы в ПФР. Реформа продолжается: что такое пенсия для богатых?

С 2019 года в некоторых регионах начал действовать экспериментдля самозанятых граждан. Зарегистрироваться можно через приложение «Мой налог».Гражданину придётся уплачивать 4% от дохода. Ставка налога включает взносы по ОМС,а вот делать ли отчисления в Пенсионный фонд — репетитор будет решать сам.

Нужна ли репетитору онлайн-касса?

По закону, все предприниматели обязаны предоставлять чек нетолько клиенту, но и отправлять электронную версию чека в налоговую службу спомощью кассового аппарата.

Но репетиторам, работающим по «упрощёнке», до 1 июля 2019обзаводиться таким устройством не обязательно. Зарегистрированным по патенту ивовсе в течение ещё года можно работать без касс.

Продвижение услуг

Профессионал, работающий на рынке давно, может получатьприток клиентов посредством сарафанного радио. Однако большинству, особенно начинающим, приходитсясебя рекламировать, чтобы наработать клиентскую базу.

Самый простой способ — расклеить объявления на досках. Но эффективнеевсего позаботиться о своём присутствии на всех возможных онлайн-ресурсах. Так, можно зарегистрироваться на «Авито» иЯндекс.Услугах.

Кроме этого, созданы специализированные площадки, которыеработают как агрегаторы услуг репетиров — repetit-center.ru и spbrepetitor.ru.Для тех, кто предоставляет услуги дистанционно, привязка к географии не важна.

Какова процедура оформления ИП для работающих граждан

Оформление ИП для наёмных работников проходит по той же схеме, что и для остальных категорий граждан:

Нужно определиться, в какое отделение ФНС подавать документы. Обычно это отделение по месту регистрации будущего ИП, реже — по месту его фактического пребывания.
Заполнить заявление по форме Р21001 и собрать документы.
Оплатить госпошлину 800 рублей при подаче бумажной документации. Если документы подаются онлайн, пошлину платить не нужно.
Дождаться решения ФНС. Получить лист записи ЕГРИП.

Основная сложность в правильном заполнении заявления по форме Р21001. На сайте Альфа-Банка есть сервис, который помогает заполнить заявление за несколько минут.

Как открыть ИП в три шага?

Если мы сделали выбор в пользу открытия ИП, не лишним будет сказать о процедуре получения этого статуса. Опишем процесс.

Шаг № 1. Подготовить необходимые документы.

В список требуемых бумаг входят:

паспорт гражданина РФ,
квитанция об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей,
заявление по форме Р21001 на получение статуса ИП и его нотариально заверенная копия,
СНИЛС.

Иностранцу нужно подготовить:

заявление (Р21001),
документ, удостоверяющего личность,
свидетельство о рождении или иной документ, в котором указана дата рождения, если в подтверждающем документе этих данных нет,
ВНЖ или РВП,
документ с информацией о прописке на территории РФ,
квитанцию об оплате госпошлины.

С 1 января 2019 года при направлении электронных документов для государственной регистрации, в том числе через МФЦ и нотариуса, уплачивать государственную пошлину не нужно.

Шаг № 2. Определяем, в какой налоговый орган подавать документы.

Регистрация ИП проводится в ФНС по месту регистрации, указанному в паспорте. Туда и нужно идти. Если место прописки не указано, то можно обратиться в специально уполномоченный налоговый орган по месту пребывания. Подать документы также можно через МФЦ.

Шаг № 3. Получаем документы.

Если все бумаги в порядке, то через 3 рабочих дня можно забрать лист записи ЕГРИП. Это можно сделать самостоятельно или через доверенное лицо, а также заказать пересылку документа по почте.

Кто будет считать налоги

Риски выхода из тени ложатся не только на самозанятых, но и на других участников делового оборота. Например, чтобы банк счел возможным разделить бремя ответственности за администрирование налогов и сборов самозанятых, он должен быть уверен, что располагает всей полнотой информации о доходах условного плиточника или репетитора. Как это обеспечить? При патентной системе это легко реализуемо, как и в случае с применением ЕНВД, когда величина доходов — вопрос вторичный с точки зрения налогообложения. Чтобы обложить доходы или так называемый «оборот», необходимо их учитывать.

Выдать всем репетиторам кассовые аппараты и обязать пользователей их услуг требовать чек? В противном случае банк будет располагать информацией только о тех доходах, которые самозанятый гражданин пожелал раскрыть. И если развивать ситуацию дальше, то налоговый орган, как-либо прознав о наличии неучтенных самозанятым гражданином доходов, доначислит налог и оштрафует его и банк за недостоверную отчетность. Согласны ли на это банки? А учитывая долю наличного оборота в секторе частных услуг, трудно представить самозанятого гражданина, который будет инкассировать доходы ежедневно или даже раз в неделю, чтобы в тот же день их снять. Какой в этом смысл?

Вторая проблема с привлечением банков к решению обсуждаемого вопроса — стоимость их услуг, а также техническая доступность. На фоне сокращения числа банков и их подразделений, а также ужесточения практики применения федерального закона 115-ФЗ известны случаи, когда крупные банки в Москве отказывали гражданину с высокими стабильными «белыми» доходами в открытии «зарплатного» счета, обосновывая решение тем, что «служба безопасности не одобрила». В Москве есть другие банки, а в малых городах или в сельской местности — не факт. Что в таком случае делать самозанятому гражданину? Нести бремя администрирования налоговых платежей самостоятельно. Подобное неравенство вряд ли кого-то побудит выйти из тени.

Не менее важными являются и сопряженные риски. Шестипроцентная ставка налога достаточно привлекательна, но она нивелируется обязанностями осуществлять отчисления во внебюджетные фонды, о которых министр Орешкин скромно умалчивает.

Но у населения уже сформировался и окреп стереотип (совершенно небезосновательный), который формулируется так: «Только что зарегистрировался, а уже должен государству».

Здесь и минимальный обязательный платеж, и целый ворох отчетности, за непредоставление которой штрафуют достаточно серьезно, а вопрос информирования налажен крайне плохо. Для многих ИП и самозанятых знание о том, что такая отчетность существует и ее нужно подавать, да еще и платить взносы с определенной регулярностью, даже если ты не ведешь никакой деятельности, приходит только через опыт (всегда свой и всегда негативный), когда пристав-исполнитель заблокирует карточку, на которую поступает пенсия или иные социальные выплаты. Добавим сюда неадекватный документооборот («Почта России», возведенная в степень безответственности должностных лиц), который не оставляет гражданину шансов отстоять свои права или хотя бы своевременно узнать о наложенном взыскании.

Подводя итог, можно констатировать, что эффективное решение проблемы не будет найдено до тех пор, пока в нашей стране не будет эффективного действующего социального контракта между государством, бизнесом и населением. Люди зачастую не видят причинно-следственной связи между своими отчислениями в бюджет и прибавлением каких-то общественных благ, а фактическое доходное неравенство воспринимается как нечто естественное.

Поэтому до тех пор, пока самозанятый, который не платит никаких налогов, не ущемлен в правах по сравнению с теми, кто платит налоги в полном объеме (большинство работающего по найму населения), проблема не решится: и для тех, и для других остается одинаковым набор платных и бесплатных государственных услуг, доступ к социальным благам.

Разница лишь в потенциальном размере пенсии, на которую многие не рассчитывают. Пока дела обстоят так, самозанятым выгодно жить за счет работающих по найму. «Недовольство снизу» поможет быстро искоренить проблему. Например, больший эффект был бы от декларирования расходов лиц, потребляющих услуги самозанятого населения, но это возможно лишь при условии наличия встречных стимулов. В отношении аренды жилья такие инициативы прорабатываются

Принимая во внимание тот факт, что некоторые услуги в силу своей специфики или повторяемости недешевы, можно было бы подумать, как заинтересовать родителей, платящих за подготовку к ЕГЭ репетиторам десятки, а то и сотни тысяч рублей, декларировать такие расходы

Как платить налоги за репетиторство

В условиях введения налога на профессиональный доход у граждан возникает множество вопросом. Например, как регулируются налоги на самозанятых педагогов в 2019 году? Распространенной практикой является подработка учителей и преподавателей в качестве репетиторов, иногда эта подработка незначительна, неужели такому репетитору тоже нужно платить налоги как самозанятым гражданам?

Как платить налоги репетитору?

Прежде чем, разбирать репетиторство после работы — это самозанятость или нет, рассмотрим основы обложения. Налог на профессиональный доход — это специальный режим обложения, который упрощает ведение деятельности двум категориям граждан:

собственно, самозанятым — независимо от наличия работы по трудовому или гражданско-правовому договору;
ИП — предприниматели, чьи показатели не превышают условия применения нового спецрежима, вправе закрыть ИП и применять налог на профессиональный доход.

Важно!

Пользоваться режимом могут только лица, осуществляющие самостоятельную деятельность на территориях проведения эксперимента.

С точки зрения вариантов ведения уроков возникает дилемма — репетитор-ИП или самозанятый. Разумеется, хочется узнать, что выгоднее. Для этого обратимся к федеральному закону № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года, который регламентирует новый спецрежим.

В пп.9 п.1 ст.6 закона указано, что не включаются в объекты профессионального обложения виды деятельности, перечисленные в ст.217 п.70 Налогового кодекса России. Этот пункт содержит следующие виды деятельности:

присмотр за детьми и больными, уход за лицами старше 80 лет по медицинским показаниям;
ведение домашнего хозяйства и уборка жилья;
репетиторство.

Эти виды труда несмотря на наличие доходов не облагаются по главе «НДФЛ», а также не являются объектом обложения по новому спецрежиму, т.е. налоги за репетиторство платить не нужно. Если лицо занимается только ведением уроков в такой форме, как самозанятый репетитор он платит по желанию страховые взносы во внебюджетные фонды для формирования страхового стажа.

Как оформить самозанятость репетитору?

Уплатить налог за репетиторство вам не придется, но необходимо встать на учет в ИФНС, т. к. репетиторство — это самозанятость, хотя освобожденная от обложения. По ст.83 в п.7.3 вам требуется подать уведомление в любую ИФНС по своему выбору уведомление, состоящее из 3 листов:

Скачать форму можно здесь. Уведомление подается при оказании услуг и при прекращении репетиторских практик.

Итоги

Самозанятые репетиторы в 2019 году не попадают под налог на профессиональный доход.
Репетиторство не облагается по НДФЛ, следовательно, не нужно регистрировать ни ИП, ни юридическое лицо.

Репетиторы подают в любую ИФНС уведомление об оказании услуг и уведомляют налоговые органы при прекращении деятельности.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи,
пожалуйста, оцените мои старания, мне это
очень важно, спасибо!

Как найти учеников в Интернете для проведения индивидуальных занятий?

Несмотря на существование множества веб-сайтов, где можно разместить рекламу ваших частных уроков, мы, конечно же, хотим посоветовать вам зарегистрироваться именно на платформе Superprof!

Ещё сомневаетесь?

Тогда постараемся вас убедить! Итак, прежде всего, Superprof — это:

Около 18 000 поисковых запросов в день;
Более 2000000 студентов воспользовавшихся платформой с момента создания сайта;
Удобная и точная система поиска по предмету, местоположению и цене.

Вы можете без труда зарегистрироваться на сайте и сразу же разместить своё объявление о поиске учеников. Вы самостоятельно устанавливаете свою ставку за урок с учётом различных факторов (ваш опыт и образование, возраст ваших учеников, их уровень, формат обучения, тип подготовки, местоположение и т. д.).

Использование Superprof — это легко и интуитивно как для учителей, так и для их учеников! Не тратьте время зря, с Superprof — это возможность быстро найти нужного специалиста даже в пределах вашего района или города!

Как оформить репетиторство? — Репетиторские услуги для учащихся в Минске

— Статьи и советы — Репетиторам — Как оформить репетиторство?

Нередко дополнительным источником доходов некоторых студентов и преподавателей являются репетиторские услуги, которые порой по причине то ли незнания норм законодательства, то ли их игнорирования оказываются ими в нарушение действующего законодательства. Прежде чем заняться оказанием данных услуг, примите к сведению следующую информацию.

Как работать репетитором официально ?

Что признается репетиторством

В соответствии с действующим законодательством (статья 295 Налогового кодекса РБ) к услугам репетиторов относятся консультативные услуги по отдельным учебным предметам, учебным дисциплинам, образовательным областям, темам, в том числе помощь в подготовке к централизованному тестированию, осуществляемые посредством индивидуальной педагогической деятельности, без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам.

Как избежать нелегального репетиторства

Законодательством определено, что репетиторство не относится к предпринимательской деятельности при условии, если физическое лицо осуществляет его самостоятельно, без привлечения иных физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам. Таким образом, регистрации в качестве индивидуального предпринимателя в данном случае не требуется.

До начала оказания репетиторских услуг Вам необходимо лишь сообщить в налоговый орган по месту жительства о намерении осуществлять деятельность и уплатить единый налог, исчисленный налоговым органом исходя из ставок налога, установленных областными и Минским городским Советами депутатов.

В настоящее время ставка единого налога за оказание услуг репетитора в г.Минске составляет 260 000 рублей. Уплата единого налога производится ежемесячно и только за те месяцы, в которых деятельность осуществляется.

При этом вести учет полученных доходов, составлять и представлять отчетность в налоговый орган не требуется.

Льготы для некоторых категорий граждан

Ставки единого налога понижаются для следующих категорий лиц:

достигших возраста: мужчины — 60 лет, женщины — 55 лет, независимо от вида получаемой пенсии, а также плательщиков-инвалидов — на 20 % начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло право на льготу;
родителей (усыновителей) в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет — на 20 % начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло право на льготу, включая последний день месяца, в котором утрачено такое право;
воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, — на 20 % начиная с месяца, следующего за месяцем, в котором возникло право на льготу, включая последний день месяца, в котором ребенок-инвалид достиг 18-летнего возраста.

Ответственность за занятие нелегальной деятельностью

С 1 января 2015 года в случае установления налоговым органом факта занятия репетиторством без уплаты единого налога таким гражданам налоговыми органами предъявляется к уплате единый налог в 5-кратном размере. Предусмотрена также и административная ответственность.

ПОМНИТЕ!

В случае занятия репетиторством без уплаты единого налога урон, нанесенный авторитету преподавателя, будет несоизмерим с полученной материальной выгодой.Студенты, мечтающие о будущей профессиональной карьере, должны заботиться о безупречности своей репутации».

Источник статьи: сайт администрации Центрального района г.Минска

С точки зрения работодателя

Предположим, ИП вы открыли. Но как на это посмотрит работодатель по основному месту работы? Это не должно вас сильно беспокоить и на это есть ряд причин.

«Новоиспеченный» индивидуальный предприниматель не обязан предоставлять никаких сведений в компанию о смене статуса. Он может это сделать по своему желанию.
С точки зрения Гражданского кодекса вы вправе заниматься предпринимательской деятельностью наравне с другими гражданами РФ, следовательно, работодатель не имеет права чинить преграды. Зачем же тогда себе их создавать?
В трудовую книжку вносятся исключительно сведения о работе по найму (как раз ваш случай), а сведения об индивидуальных предпринимателях – в ЕГРИП. Это совершенно разные документы – информация из них не пересекается. Сведения из Реестра можно получить по запросу.
Директору организации, в которой вы работаете, может не понравиться только качество работы, которую вы выполняете на его территории. Представьте: вы работаете в классическом случае 5 дней в неделю с 9 до 18 часов с перерывом на обед. Отрыв от работы в течение этого промежутка времени едва ли возможен. На предпринимательскую деятельность у вас остается немного времени и это при условии, что со здоровьем у вас проблем нет (а оно пригодится, когда стараешься «усидеть на двух стульях»). Если это затруднение преодолимо, то работодатель может только порадоваться за вас.

Заключение

Репетиторская деятельность регламентируется на законодательном уровне. Она должна осуществляться легально с соблюдением установленных правил. Поэтому, репетитору платить налоги нужно. Однако, в зависимости от особенностей работы, гражданам предоставляются различные варианты ведения деятельности законно. Стоит помнить о следующих особенностях:

Для оплаты налогов репетитор может оформить самозанятость или ИП. Также есть возможность самостоятельно подавать декларацию о доходах ежегодно.
При статусе самозанятого размер налога составляет 4-6%, в случае с ИП он увеличивается до диапазона 6-15%. При заполнении декларации сохраняется стандартный уровень НДФЛ 13%.
Самозанятость оформляется при условии, что ежегодный доход не превышает 2.4 млн. рублей.
Уклонение от уплаты налогов грозит административной или уголовной ответственностью. Гражданину может быть назначен штраф или арест.
Гражданин может оформить налоговый вычет за услуги репетитора, но только при условии, что у последнего оформлено ИП.