Лизинг в малом и среднем бизнесе

Преимущества и недостатки лизинга

Лизинг может быть выгоден бизнесу, но риски тоже есть. В таблице перечислили главные плюсы и минусы этого инструмента.

Плюсы лизинга	Минусы лизинга
Простая процедура оформления: нужен минимальный набор документов, не требуются залог и поручительство	Нельзя занять всю стоимость имущества — например, как при оформлении кредита. Нужно внести аванс
Обычно у лизинговых компаний налажены отношения с продавцами имущества — например, с автодилерами. Благодаря этому можно покупать имущество по выгодным ценам	Если лизинговая компания обанкротится, то всё имущество, за которое платят её клиенты, заберут в счёт долгов
Можно составить индивидуальный план выплат и не вносить деньги ежемесячно — как, например, при кредите	До истечения срока договора право собственности на имущество остаётся у лизингодателя. Поэтому нельзя распоряжаться имуществом — например, перепродать его или изменить комплектацию
Есть льготы от государства. Бизнес может получить субсидии на покрытие аванса или части стоимости имущества	Не все лизинговые компании предоставляют возможность досрочного погашения задолженности и выкупа прав на имущество. Иногда по условиям договора за это взимают штраф

Можно ли с помощью лизинга сэкономить на налогах? Да. Пока недвижимое имущество находится в собственности у лизинговой компании, бизнес не платит имущественные налоги на него. Но чаще всего лизинговые компании учитывают общую сумму налогов за период лизинга и закладывают её в итоговую сумму договора.

Ещё, если бизнес работает на налоговом режиме УСН «Доходы минус расходы», он может снизить размер налога на прибыль. Лизинговые платежи в отчётности записывают как расходы — благодаря этому расчётная база налога уменьшается.

Субъекты и объекты лизинговых отношений

По общим правилам в качестве субъектов лизинговых отношений выступают 3 стороны:

Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое желает взять определенный объект в долгосрочную финансовую аренду.
Лизингодатель – организация, которая выкупает имущество у других участников рынка и в дальнейшем передает его в пользование лизингополучателю на основании соответствующего договора.
Поставщик – юридическое лицо или ИП, которое продает лизингодателю объект кредитования (машину, оборудование и т. д.).

Кроме того, в качестве еще одной стороны при оформлении финансовой аренды также может выступать страховая компания. Однако решение о страховании такой сделки остается на усмотрение лизингодателя.

В качестве объекта лизинга может выступать любая вещь, представляющая определенную ценность. В качестве примера можно обозначить следующее:

транспортные средства;
производственные линии;
различные здания и сооружения;
имущественные комплексы и т. д.

Однако стоит помнить, что нельзя взять в лизинг земельный участок, природный объект, а также ряд других видов имущества, для которого законом установлен особый порядок обращения п. 2 ст. 3 ФЗ РФ «О финансовой аренде (лизинге)».

Лизинг авто

Такой вариант предполагает взятие машины в длительное пользование. Такой вариант пользуется популярностью как среди организаций, так и обычных граждан.

Оформление автомобиля в лизинг имеет ряд преимуществ, которые главным образом заключаются в возможности сразу сесть за руль столь желанного транспортного средства, получить налоговые преференции (для юридических лиц), по окончании срока эксплуатации без проблем поменять авто на более новую модель.

Лизинг оборудования (техники и пр.)

Как известно, для каждого промышленного предприятия ключевое значение имеет своевременное обновление основных фондов. Однако на это требуются большие денежные средства. Выходом из подобной ситуации является приобретение станков и оборудования при помощи лизинга.

Изначально в РФ долгосрочная финансовая аренда предназначалась именно для юридических лиц. Так, лизинг оборудования является весьма выгодным решением для многих предприятий, что проявляется в следующем:

равномерное распределение финансовой нагрузки, связанной с обновлением основного фонда;
своевременное обновление оборудования;
возможность получения налоговых послаблений.

Финансовый лизинг

Как уже было отмечено выше, данный вид лизинга предполагает заключение трехсторонней сделки, при которой лизингодатель закупает у стороннего поставщика объект, выбранный лизингополучателем, и в дальнейшем передает его в пользование.

Организация, предоставляющая такую форму кредитования, возвращает свои деньги за счет первоначального взноса и ежемесячных платежей, перечисляемых заемщиком.

Лизинг персонала

В более общем понимании под лизингом персонала подразумевается управленческая технология, при которой организации покрывают возникший дефицит в трудовых ресурсах, прибегая за помощью к сторонней организации.

Стоит отметить, что согласно российскому законодательству понятие «лизинг персонала» является не совсем корректным, поэтому его заменяют на термин – предоставление персонала.

Схема работы такой услуги имеет следующий вид:

Ознакомившись с требованиями заказчика, кадровое агентство отбирает наиболее подходящих специалистов.
Затем между агентством и отобранными кандидатурами заключается трудовой договор и они официально принимаются в штат.
Далее с заказчиком согласовываются условия договора по предоставлению персонала (лизинг). В нем определяется объем функциональных обязанностей работника, оплата его труда и процент, который будет получать кадровое агентство (лизингодатель).
Выбранный специалист передается в организацию заказчика для осуществления трудовой деятельности в течение срока, определенного в соглашении.

Таким образом, в подобной сделке участвуют три стороны: заказчик, кадровое агентство и привлекаемый специалист. При этом заключается два договора:

Между работником и агентством.
Между заказчиком и организацией, оказывающей услуги по предоставлению кадров.

Алгоритм заключения сделки

Несмотря на кажущуюся простоту лизинговой сделки тут есть свои нюансы. Давайте посмотрим, как это работает.

Выбор лизингодателя и имущества

Обычно это задача лизингополучателя — выбрать наиболее качественное оборудование на самых привлекательных условиях.

На больших предприятиях просчитать выгодность и целесообразность сделки поможет экономический отдел. Если вы физическое лицо или индивидуальный предприниматель, заниматься этим придется самостоятельно, руководствуясь принципами эффективности и целесообразности. Или использовать калькулятор лизинга онлайн.

В любом случае, нужно тщательно изучить рынок данной услуги. Выбор лизинговой компании — главная составляющая экономической целесообразности

Здесь важно выбрать не то, что подешевле, а то что надежнее

Для этого нужно изучить рынок предложений в интересующем вас сегменте и при выборе партнера учитывать следующие нюансы:

возраст предприятия;
финансовая репутация;
отзывы клиентов;
количество проведенных сделок;
количество сделок в работе;
оценить доступ к информации по открытости (чем больше сведений в открытом доступе, тем надежнее фирма);
уточнить размеры компании (наличие филиалов, количество работников, квалификация специалистов, месторасположение головного офиса);
обязательно сравнить объем услуг по сделке у разных предприятий;
проверить типовой договор на наличие скрытых санкций;
благодаря такой разведке вы сможете выбрать наиболее подходящего лизингодателя для плодотворного сотрудничества.

Предварительное согласование договора

Изучив рынок, выбрав несколько компаний, предоставляющих лизинговые услуги, самое время провести предварительные переговоры и определиться

Выбирая наиболее выгодные варианты, обращайте внимание на следующие условия:

наличие первоначального взноса и его размер;
график платежей;
размер регулярного взноса;
возможность реструктуризации и кредитных каникул;
наличие штрафных санкций за досрочное расторжение договора;
условия окончательного выкупа имущества.

Оформление документов

Определившись с лизингодателем, необходимо подать заявку и подготовить комплект необходимых документов.

Минимальный пакет документов, необходимый для заключения сделки:

письмо, содержащее сведения о деятельности лизингодателя;
заверенная копия паспорта руководителя организации;
заявка на лизинг;
бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последние 4 отчетных периода;
справка об оборотах по счетам клиента из банка за последний отчетный год;
страховой полис, где объектом страхования является поставляемое имущество;
договор с поставщиком имущества.

Лизинговая компания может внести в этот список коррективы, добавить какой-либо документ в соответствие со своими внутренними правилами.

Оплата первоначального взноса

Залог может быть или не быть -все зависит от условий договора и вида приобретаемых активов. А вот первоначальный взнос — обязательное условие сделки. Передача имущества не может быть осуществлена до его внесения.

Прием объекта в эксплуатацию

После подписания договора всеми сторонами сделки и внесения первоначального взноса можно приступать эксплуатации объекта лизинга. За своевременную его поставку несет ответственность компания-поставщик.

При осуществлении ежемесячных платежей клиент имеет право пользоваться имуществом для извлечения прибыли. Прибыль, полученная лизингополучателем во время действия договора, остается за ним.

После полного исполнения всех условий по договору лизинга право собственности на имущество переходит арендатору.

Какие есть льготы при оформлении лизинга

В России есть несколько государственных программ, с помощью которых предприниматель может получить субсидии и покрыть ими часть платежей по лизинговому договору.

Чтобы получить субсидию, предприниматель должен выполнить ряд требований. Так, в некоторых программах выделенные деньги можно потратить только на авансовые выплаты по договору или только на некоторые виды имущества — например, на сельскохозяйственную технику.

Вот три льготные программы, которые действуют в России в 2023 году:

Программа Министерства сельского хозяйства. Действует при оформлении в лизинг новой спецтехники для ферм. По этой программе можно получить средства, которые покроют часть аванса. Если оборудование произведено в России, выплата может достигать 45% от его стоимости.
Программа Фонда развития промышленности. Финансирует лизинг производственного оборудования для российских предприятий. По ней можно получить заём на льготных условиях, который покроет авансовый платёж. Срок займа — до 5 лет. Процент займа — 1% для обрабатывающего производства и 3% для других производств.
Программа Министерства промышленности и торговли. Покрывает аванс на покупку автомобилей — легковых, грузовых, спецтехники и электрокаров. Сумма выплаты зависит от вида авто и вида лизинга. Например, при оформлении финансового лизинга можно получить до 500 тысяч рублей, а при оформлении операционного — до 900 тысяч.

Преимущества лизинга в новом бизнесе

Лизинг является одним из наиболее привлекательных способов финансирования для нового бизнеса. Он позволяет компаниям получить доступ к необходимому оборудованию и технике без значительных финансовых затрат. Ниже приведены основные преимущества лизинга в новом бизнесе:

Экономическая эффективность: Лизинг позволяет снизить начальные затраты на покупку оборудования и техники, что особенно актуально для стартапов и небольших предприятий с ограниченным бюджетом. За счет распределения затрат во времени, компания может более эффективно использовать свои ресурсы и сосредоточиться на развитии своего бизнеса.

Гибкость: Лизинг предлагает гибкие условия договора, которые можно адаптировать под конкретные потребности бизнеса. Компания может выбрать срок лизинга, зависящий от срока службы оборудования, а также определить вид лизинга (финансовый или операционный). Это позволяет более точно планировать расходы и снижает риски.

Обновление оборудования: Лизинг дает возможность компании всегда использовать самое современное оборудование и технику. По истечении срока лизинга, компания может легко обновить оборудование, не тратя значительные средства на его покупку

Это особенно важно для компаний, работающих в сфере технологий и нуждающихся в постоянном обновлении оборудования.

Отсутствие риска устаревания: Покупка оборудования связана с риском того, что оно устареет через некоторое время и потребуется замена. Лизинг позволяет избежать этого риска, так как компания всегда может обновить оборудование по истечении срока лизинга.

Более доступное финансирование: Лизинг обычно имеет более низкие процентные ставки по сравнению с традиционными кредитами, что делает его более доступным и выгодным для нового бизнеса

Это позволяет компании сэкономить деньги и использовать их для других нужд.

В целом, лизинг предоставляет новому бизнесу необходимую гибкость, доступ к современному оборудованию и снижает риски. Это помогает компаниям более эффективно развиваться и конкурировать на рынке.

Какую спецтехнику оформляют в лизинг

Ограничения практически отсутствуют — приобрести в лизинг можно любую строительную, коммунальную, дорожную, сельскохозяйственную спецтехнику:

Экскаваторы
Автобетоносмесители
Бульдозеры
Погрузо-разгрузочная техника
Дорожная спецтехника
МБЗ (мобильные бетонные заводы)
Мобильно-сортировочные станции
Буровые установки
Машины для забивания свай и т.д.

Лизингополучатель должен выбрать тип, определенную марку и модель необходимой техники, а также конкретного поставщика. Если есть вопросы или сомнения, менеджеры компании помогут и найдут подходящего поставщика-продавца.

Минусы лизинга для индивидуальных предпринимателей

Возможно, отчасти не очень высокая популярность лизинга в РФ обоснована еще и теми отрицательными факторами, которые у него есть. К ним относятся:

необходимость внесения аванса (минимум 10% от стоимости покупки);
обязательная страховка объекта лизинга (лизингополучатель страхует объект лизинга за свой счет);
отсутствие права собственности на предмет лизинга до полного погашения его стоимости по лизинговому договору;
возможность расторжения договора с ИП со стороны лизингодателя в одностороннем порядке. Правда это возможно, только, если ИП не соблюдает условия лизинга, например, автомобиль, приобретенный в лизинг, неоднократно попадает в аварии, не проходит техосмотры и т.д.

Гибкость условий

Одним из основных преимуществ лизинга является гибкость условий, которую предлагают лизинговые компании. Гибкость условий означает, что они могут быть адаптированы под конкретные потребности и возможности предпринимателя. Это позволяет ускорить и упростить процесс получения лизингового финансирования.

Во-первых, лизинговые компании готовы предоставить различные варианты суммы первоначального взноса и сроков лизингового договора. Это дает возможность предпринимателям выбирать оптимальные условия, учитывая свою финансовую ситуацию и планы на ближайшие годы.

Во-вторых, лизинговые компании также могут предложить возможность гибкого графика погашения лизинговых платежей. Например, предприниматели могут выбирать между ежемесячными, квартальными или полугодовыми платежами. Это позволяет адаптировать график погашения под реальный доход предприятия и снизить финансовую нагрузку на начальный этап развития бизнеса.

Кроме того, лизинговые компании предлагают гибкую систему страхования объекта лизинга. В этом случае будущий лизингодатель может выбирать тип страховки и страховую компанию, а также варианты страховки, учитывающие его реальные потребности и возможности. Такой подход позволяет сэкономить на стоимости страхования и сделать его более эффективным.

Гибкость условий в лизинге также распространяется на возможность замены объекта лизинга. Если предприниматель решит заменить старое оборудование или автомобиль на новое, лизинговая компания готова предложить выгодные условия на обмен. Это позволяет предпринимателю оставаться в тренде и использовать самые современные технологии без больших финансовых затрат.

Таким образом, гибкость условий является значимым преимуществом лизинга. Это позволяет предпринимателям адаптировать финансовые условия под свои потребности и возможности, что способствует более успешному развитию бизнеса.

Как оформляется сделка?

Если вы приняли решение приобрести оборудование с помощью использования лизинговой схемы, то вам необходимо знать, как обычно оформляется подобная сделка. Для начала вашей компании необходимо предоставить лизинговой компании определенный перечень документов. Юридические лица предоставляют следующие документы.

Документы, необходимые для рассмотрения заявки на лизинг:

Заявка на предоставление погрузчика в лизинг;
Анкета лизингополучателя (составляется в предоставляемой лизинговой компанией форме);
Краткое резюме.

Учредительные и разрешительные документы:

Свидетельство о государственной регистрации (нотариально заверенная копия);
Устав с изменениями (нотариально заверенные копии);
Учредительный договор с изменениями (нотариально заверенная копия);
Протокол о назначении генерального директора (иная должность руководителя по уставу) – копия, заверенная организацией;
Приказ о назначении главного бухгалтера – копия, заверенная организацией;
Копии паспортов генерального директора и главного бухгалтера;
Протокол общего собрания на совершение крупной сделки;
Доверенности (если договор подписывает не генеральный директор, а лицо по доверенности) с приложением копии паспорта лица, которому она выдана;
Свидетельство о постановке на налоговый учет (нотариально заверенная копия);
Банковская карточка, заверенная нотариально.

Финансовая информация:

Справка об оборотах по расчетным счетам за последние полгода;
Справки о наличии/отсутствии ссудной задолженности;
Бухгалтерские балансы за 3 отчетных периода текущего года со всеми приложениями – копия, заверенная организацией (ф.2, расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности, основных средств);
Кредитная история.

Контрактно-договорная база:

Копии документов, подтверждающих права лизингополучателя на производственные и офисные помещения;
Копии договоров и контрактов с покупателями и поставщиками, на основании которых лизингополучатель осуществляет свою деятельность (выборочно на усмотрение лизингополучателя).

ПБОЮЛ предоставляют иной перечень документов:

Паспорт;
Любой из 3-х документов: водительское удостоверение, загранпаспорт, военный билет;
При наличии в собственности автотранспорта – ПТС (подлинники);
Свидетельство о праве собственности на недвижимость (подлинники);
Справка о состоянии ссудной задолженности с печатью обслуживающего банка (в случае отсутствия расчетного счета – справка из ИМНС о своевременной уплате платежей в бюджет);
Налоговая декларация на последнюю отчетную дату с отметкой ИМНС о принятии;
Лицензия на деятельность;
Подлинники договоров аренды стоянки автотранспорта (в случае предоставления в лизинг погрузчика – договор аренды склада, где будет использоваться погрузчик);
Свидетельство о регистрации ПБОЮЛ (нотариально заверенная копия);
Свидетельство о постановке на учет ПБОЮЛ (нотариально заверенная копия).

Смотрите Каталог компаний, предоставляющих услуги лизинга

Срок рассмотрения заявки и документов – от 3-х до 10-ти дней. Затем лизинговая компания заключает договор купли-продажи с Поставщиком в соответствии с законом “О лизинге”, приобретает и передает лизингополучателю в пользование необходимое оборудование. По истечении срока договора можно выплатить оставшуюся сумму стоимости оборудования и получить его в собственность, либо вернуть технику. Можно вернуть данную модель и взять другую, оформив новый контракт. Используя программу “Trade In”, когда в конце договора лизинга остаточная стоимость старого оборудования идет в зачет авансового платежа для покупки новой машины, можно менять технику каждые 1-2 года. При этом в течение срока лизинга обслуживание оборудования должно выполняться авторизованными дилерами, чтобы плановое техническое обслуживание проводилось с периодичностью, указанной в руководстве по эксплуатации и сервисной книжке данной модели.

Источник фото: exkavator.ruПреимущество лизинга: быстрое обновление основных фондов у производителей и транспортников

Расчет лизинговых платежей в каждом конкретном случае зависит от типа оборудования, объема, количественной характеристики, а также от финансового состояния, кредитной истории и деловой репутации потенциального лизингополучателя. Все расчеты, составляемые лизинговой компанией, в обязательном порядке обсуждаются индивидуально с каждым лизингополучателем до корректного и экономически приемлемого сторонами графика расчета лизинговых платежей.

Риски и ограничения лизинга в России

Вопреки многочисленным преимуществам лизинга, существуют определенные риски и ограничения, которые предприятия должны учитывать при принятии решения об использовании этого финансового инструмента.

Риски для лизингодателя

Риски кредитного дефолта

Лизингодатель сталкивается с риском кредитного дефолта лизингополучателя, особенно при долгосрочных сделках. В случае невыполнения лизингополучателем своих финансовых обязательств, лизингодатель может потерять часть или весь вложенный капитал.

Риск изменения стоимости актива

Изменения в рыночной стоимости актива могут повлиять на финансовые показатели лизингодателя. Если стоимость актива существенно снижается, лизингодатель может потерпеть убытки при последующей продаже актива.

Риски для лизингополучателя

Риск операционных расходов

Лизингополучатель обязан не только уплачивать лизинговые платежи, но и нести ответственность за операционные расходы, такие как страховка, обслуживание и ремонт. Эти расходы могут быть нестабильными и варьироваться в зависимости от состояния актива.

Ограничения в использовании актива

Лизингополучатель обязан соблюдать ограничения и условия, установленные в лизинговом договоре. Например, ограничения по пробегу для лизинга автотранспортных средств или требования к обслуживанию и технической поддержке для технического лизинга.

Законодательные ограничения

Нормативные изменения

Изменения в законодательстве могут повлиять на условия лизинговых сделок. Например, изменения в налоговом законодательстве могут повысить налоговую нагрузку на лизингополучателя или лизингодателя, что приведет к изменению финансовых расчетов.

Ограничения на иностранные сделки

Действующие ограничения на иностранные сделки также могут повлиять на возможности лизинга в России. Изменения в международной политике или законодательстве могут создать дополнительные барьеры для лизинговых операций.

Всестороннее и внимательное изучение этих рисков и ограничений позволит предприятиям более точно оценить целесообразность использования лизинга и разработать стратегии для их смягчения.

Налоги

Привлекательность лизинга с точки зрения налогообложения становится основным фактором, благодаря которому компании прибегают к такому способу обновления производственных активов.

Иногда это преподносится, как одна из лучших схем оптимизации налоговой нагрузки. Но, как показывает практика, лучше все же внимательно изучить все экономические аспекты, чтобы финансовый результат не стал неприятным сюрпризом. Ряд особенностей налогообложения в лизинге становится решающим фактором, при выборе такого способа развития компании или получения желанной вещи.

Имущественный налог

Подавляющее большинство лизинговых компаний учитывают
имущество, сдаваемое в аренду на собственном балансе. Это автоматически
освобождает лизингополучателя от уплаты имущественного налога… но только в
правовом поле. По факту, компания собственник включает налоговые выплаты в
ежемесячные платежи и компания арендатор имеет все «шансы» платить по двойному
тарифу – и за себя, и за лизингодателя.

Налоговый Кодекс (НК) определяет, что на предметы лизинга можно рассчитывать амортизацию в ускоренном темпе, с увеличенным коэффициентом (до 3). При этом начисление происходит как в лизинговой компании, так и у арендатора (регулируется договором). Этот факт также влияет на выгодный расчет налога. Опять же, если имущество имеет все признаки основных активов, при помощи которых собственно и производится продукция, то оно попадает под бдительный надзор ФНС, и сильно сэкономить не получится.

Налог на прибыль

Доход лизинговой компании облагается соответствующим налогом. Базой для исчисления становятся ежемесячные взносы арендатора, при этом НДС не учитывается. Иными словами это общепринятое определение прибыли – доход минус расход. Другие виды производства и реализации, которые влекут за собой расходы, также влияют на величину налога. Для лизингополучателя это значит одно – чем выше прибыль компании собственника имущества, тем больше ежемесячный платеж за аренду.

Поэтому к выбору лизингодателя стоит подойти ответственно. По крайней мере, изучить механизм работы с клиентами, и в частности компенсационные выплаты по налогам.

Особенности

Главным отличием лизинга оборудования от той же аренды является установленная амортизация. Иными словами, компания, арендующая оборудование, через несколько лет может купить его по низкой реальной стоимости с учетом изношенности.

Это очень выгодно особенно в случае взятия в лизинг дорогостоящих приборов, электротехники, промышленного оборудования для тяжелой промышленности. Предметом сделки, как правило, выступает оборудование, имеющее долгий срок физического износа.

В сделке кроме арендодателя и арендополучателя участвуют еще и третьи лица – поставщик (продавец) оборудования и страховая компания. То есть собственно лизинговая компания является средним звеном, которое выкупает необходимое арендополучателю оборудование у продавца. Страхование имущества является обязательным условием всех лизинговых отношений.

Получить в лизинг промышленное, железнодорожное или медицинское оборудование могут юрлица и частные клиенты. Расчет лизинга оборудования осуществляется несколькими способами: с использованием ускоренной амортизации, с внесением авансового платежа, а учет производится в зависимости от того, на чьем балансе находится имущество.

В целом же лизинг оборудования достаточно привлекателен для предприятий малого, среднего и крупного бизнеса, особенно, если речь идет о необходимости получения крупного дорогостоящего производственного оборудования. Иногда с целью получения дополнительных денежных средств предприятия сами продают лизинговым компаниям свои мощности, чтобы позже арендовать их же по договору лизинга.

Виды лизинга

Выделяют четыре вида лизинга — операционный, финансовый, возвратный и фиктивный. Рассмотрим каждый из них.

Операционный

Операционный или оперативный лизинг зачастую предлагается производителями оборудования, лизинговыми и торговыми компаниями. Операционный контракт предполагает участие лизингодателя в процессе технического обслуживания, ремонта техники. По истечении срока контракта лизингополучатель приобретает право в соответствии с ранее заключёнными договорённостями выкупить оборудование либо лизингодатель опять передаёт его в аренду.

Пример операционного лизинга от автолизинговой компании Европлан:

Финансовый

Финансовый лизинг — самая распространённая форма сделки. Обычно предлагается банками и их лизинговыми компаниями. Соглашение предусматривает финансирование, исключая обязательство по оказанию технического обслуживания.

Например, вот что предлагает клиентам Газпромбанк через свою компанию Автолизинг:

Возвратный

Разновидность лизинговой операции предполагает заключение лизингодателем договора на закупку имущества организации, предприятия и сдачу его в аренду тому же юридическому лицу, ООО или ИП. Здесь всего два участника сделки — бывший владелец оборудования или имущества (лизингополучатель) и новый владелец (лизингодатель). Первый участник получает право пользоваться имуществом, постепенно выплачивая второму участнику деньги, которые он потратил на выкуп имущества. Преимущество этого варианта — лизингополучатель продолжает пользоваться своим имуществом, получив за него полную стоимость.

Фиктивный

С целью получения налоговых льгот, государственных субсидий может заключаться фиктивный договор лизинга, являющийся, например, прикрытием сделки купли-продажи. Согласно действующему законодательству, такая операция классифицируется как притворная сделка. Совершившие её стороны могут привлекаться к ответственности.

Экономический аспект

Чаще всего, чтобы выбрать оптимальный инструмент финансовых вопросов, фирмы обращают внимание на его экономическую сторону. Так, процент по кредиту (в иностранной валюте) на собственный автомобиль равен от 11 до 14. Объект лизинговых манипуляций находится в диапазоне 1-14 %

Объект лизинговых манипуляций находится в диапазоне 1-14 %

Что в данном случае важно помнить – банк выдает единоразовый финансовый займ, который сразу же реализуются в автосалоне, а далее никаких обязательств не несет. Приведем немного аналитики, согласно которой, кроме самой покупки, следующие расходы являются неизбежными:

Госпошлина на оформление залога, услуги нотариуса;
Страхование транспортного средства;
Расчетно-кассовые услуги.
Денежный взнос в пенсионный фонд и регистрация в ГАИ.

Лизинг же, в свою очередь, продукт комплексный, многие из этих трат можно будет избежать. Но, иногда, лизинг может превысить кредит по своей сумме. Это обуславливается тем, что туда входят все вышеперечисленные расходы и денежная компенсация «лизинг-компании» за услуги

Обратите внимание, что федеральное законодательство предусматривает возможность передачи объекта лизинга в собственность предприятия. Тогда в документах также указывается стоимость предмета или вещи. Однако, в случае как с кредитом, так и с лизингом, следует заострить свое внимание на некоторых финансовых уловках, которые направлены на понижение номинальной ставки

При оформлении кредита оказывается, что реальная ставка не изменилась, так как банку необходимо компенсировать свои потери через получение финансовых вливаний от иных услуг

Однако, в случае как с кредитом, так и с лизингом, следует заострить свое внимание на некоторых финансовых уловках, которые направлены на понижение номинальной ставки. При оформлении кредита оказывается, что реальная ставка не изменилась, так как банку необходимо компенсировать свои потери через получение финансовых вливаний от иных услуг. Лизингополучатель же должен детально изучить сопроводительные документы сделки и выяснить всю информацию, связанную с комиссионными, которая или непонятна или отсутствует в документах

Лизингополучатель же должен детально изучить сопроводительные документы сделки и выяснить всю информацию, связанную с комиссионными, которая или непонятна или отсутствует в документах.