Всё о льготах для it от государства в 2023 году

Чем выгоден розничный налог?

Применение спецрежима розничного налога –исключительно по желанию налогоплательщика и принимать решение о смене налогового режима стоит взвешенно, просчитав экономическую целесообразность.

Розничный налог выгоден в первую очередь низкой единой ставкой. Вместо 3%-10% ИПН или 10-20% КПН и 12% НДС налогоплательщикам достаточно уплачивать только 4%-8% ИПН с оборота.

Ставка 4% — если вы продаете товары или предоставляете услуги физическим лицам, а также ИП и ТОО, которые не производят вычеты по расходам при исчислении налога, а 8% — если ваш покупатель ИП или юридическое лицо на общеустановленном режиме, применяет вычеты

Также обращаем внимание, что местные акиматы имеют право понижать размер установленной ставки розничного налога, но не более чем на 50% в зависимости от вида деятельности. Это позволит стимулировать развитие определенного вида деятельности в региональном масштабе.. Решение о понижении размера ставки должно быть принято не позднее 1 апреля текущего года, а вводится в действие с 1 января года его принятия и подлежит официальному опубликованию.

Решение о понижении размера ставки должно быть принято не позднее 1 апреля текущего года, а вводится в действие с 1 января года его принятия и подлежит официальному опубликованию.

Налогоплательщик, применяющий СНР розничного налога, должен вести раздельный налоговый учет по доходам, облагаемым по разным ставкам. Даже если ИП не ведет полноценный бухгалтерский учет, он обязан оформлять и хранить первичные документы, а также вести налоговые регистры. Поэтому потребуется организовать отдельно учет продаж покупателям-физическим лицам, а отдельно – юридическим лицам. На основании налоговых регистров затем к сумме дохода будет применяться та или иная ставка.

Соцналог и НДС (в случае, если налогоплательщик ранее стоял на учете по НДС) уплачивать не потребуется.

Если налогоплательщик не стоял на учете по НДС, но достиг порога обязательной постановки на учет (20 000 МРП), то вставать на учет по НДС плательщикам розничного налога также не потребуется. Соответственно, не придется сдавать декларацию по НДС (форма 300.00), которая считается одной из самых трудоемких в заполнении форм отчетности.

Налоги, удерживаемые у источника выплаты, а также социальные платежи, уплачиваются в стандартном режиме. Также плательщики розничного налога имеют право уплачивать Единый платеж с ФОТ.

Перейти на розничный налог можно с ОУР или другого спецрежима, предусмотренного ст.683 НК РК.

Если налогоплательщик, планирующий перейти на розничный налог, состоит на учете по НДС, то не позднее 5 рабочих дней до начала применения розничного налога нужно сняться с учета по НДС и предоставить ликвидационную ф.300.00.

Перейти на розничный налог можно в любое время в течение года. Если подать заявление о переходе, то перейти на розничный налог можно будет с 01 числа месяца, следующего за месяцем подачи уведомления.

Отметим, что ст.696-3-ст.696-4 НК РК не содержат отдельных условий для применения розничного налога нерезидентами. Следовательно, они вправе применять СНР розничного налога наравне с резидентами РК (при соответствии условиям его применения).

Общая система налогообложения для индивидуальных предпринимателей в Казахстане

В Казахстане индивидуальные предприниматели могут выбрать общую систему налогообложения для уплаты своих налогов. Общая система налогообложения предполагает уплату налога на прибыль и налога на добавленную стоимость (НДС).

Индивидуальные предприниматели, выбравшие общую систему налогообложения, обязаны вести бухгалтерию в соответствии с законодательством Казахстана. Они должны регулярно представлять отчёты и декларации о доходах и расходах своего предприятия.

Основными налогами, которые индивидуальные предприниматели платят по общей системе, являются:

Налог на прибыль (НП).
Налог на добавленную стоимость (НДС).

Налог на прибыль взимается с доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Ставка налога на прибыль составляет 20%. Индивидуальные предприниматели обязаны самостоятельно рассчитывать и уплачивать налог на прибыль ежеквартально.

Налог на добавленную стоимость (НДС) взимается с продаж товаров и услуг. Ставка налога на добавленную стоимость составляет 12%. Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в качестве плательщика НДС, обязаны выписывать счета-фактуры, вести учёт НДС и своевременно уплачивать налог в бюджет. Обычно НДС уплачивается ежемесячно.

Данные налоги являются основными, но индивидуальные предприниматели также могут быть обязаны уплачивать дополнительные налоги и сборы, например, индивидуальный подоходный налог или обязательные пенсионные взносы.

Основные налоги для индивидуальных предпринимателей в Казахстане
Налог
Ставка
Условия уплаты

Налог на прибыль
20%
Ежеквартально
Налог на добавленную стоимость
12%
Обычно ежемесячно

Зная основные налоги, которые индивидуальные предприниматели платят в Казахстане по общей системе налогообложения, они могут более точно оценить свои налоговые обязательства и планировать свою предпринимательскую деятельность.

Мораторий на проведение налоговых проверок: существующие и потенциальные проблемы

На основании Письма ФНС России от 24 марта 2022 г. № СД-4-2/3586@ проведение выездных, в том числе повторных, налоговых проверок аккредитованных IT-компаний приостановлено до 3 марта 2025 года включительно. Исключение составляют проверки, назначенные с согласия руководителя вышестоящего налогового органа или его заместителя либо руководителя ФНС России или его зама.

Назначенные до получения территориальными налоговыми органами данного письма проверки должны быть завершены в установленном порядке, но ни приостановление, ни продление срока их проведения не допускается.

Поручение о приостановке на указанный период выездных налоговых проверок аккредитованных IT-компаний, напомним, дал Министр финансов РФ – во исполнение абз. 5 подп. «г» п. 1 Указа № 83 (Письмо Минфина России от 18 марта 2022 г. № 03-02-06/21331). Стоит отметить, что в данном пункте указа говорится об освобождении аккредитованных организаций, осуществляющих деятельность в области информационных технологий, от налогового контроля, валютного контроля и других видов государственного и муниципального контроля на срок до трех лет

Соответственно, обращают на себя внимание два момента

В отличие от моратория на проведение плановых проверок и в принципе большинства контрольных и надзорных мероприятий, предусмотренных Федеральным законом от 31 июля 2020 г. № 248-ФЗ и Федеральным законом от 26 декабря 2008 г. № 294-ФЗ, установленного ст. 26.4 последнего закона и Постановлением Правительства РФ от 24 марта 2022 г. № , положение о приостановке налоговых проверок IT-компаний в нормативные акты включено не было. Письма министерств и ведомств таковыми, напомним, не являются. Поэтому на практике не просто могут, но и возникают ситуации, когда налоговые органы все же приходят с проверками, – об этом свидетельствуют обращения организаций в Минцифры России. Министерство сообщило о готовности выступать своего рода медиатором в таких ситуациях, подчеркнув, что, хотя мораторий на налоговые проверки законодательно не закреплен, данная мера поддержки была согласована Правительством РФ и ФНС России (digital.gov.ru/ru/events/41774/). Представителям отрасли предлагается направлять в Минцифры России сведения об инициированных территориальными органами ФНС России проверках, с тем чтобы разобраться в каждом конкретном случае.
Несмотря на то что в Указе № 83 упоминается освобождение от налогового контроля в принципе, Письмо ФНС России от 24 марта 2022 г. № СД-4-2/3586@ касается только выездных проверок. «Возможно, это связано с тем, что, как налоговые органы в некоторых предыдущих разъяснениях говорили, приостанавливать камеральные проверки смысла нет: пострадает право налогоплательщиков на возмещение НДС из бюджета», – пояснила Мария Кабанова.

Потенциально проблематичным может стать соблюдение моратория на проведение выездных налоговых проверок для компаний, которые будут аккредитованы в соответствии с новым порядком (о том, когда он может быть утвержден, расскажем далее), – так как в письме налоговой службы есть прямая ссылка на действовавшее до 1 августа текущего года положение об аккредитации, утвержденное Постановлением Правительства РФ от 18 июня 2021 г. № (далее – Постановление № 929). «Если примут новый порядок, а письмо никто не поправит, все будет «висеть» на честном слове. Я не ожидаю, что условия моратория будут повсеместно нарушаться, но тем не менее нужно этот вопрос держать в уме, чтобы быть готовым к каким-то неожиданностям», – отметила Мария Кабанова.

Кроме того, эксперт рекомендовала не забывать, что мораторий – временная мера, и по его окончании налоговые органы смогут проводить проверки в том числе за период действия моратория. По общему правилу, напомним, в рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период, не превышающий трех лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки (п. 4 ст. 89 НК РФ).

Подоходный налог в Казахстане

Показатель	Значение	Период
Ставка подоходного налога	10 %	2023

Последние данные по Ставке подоходного налога в Казахстане (%)

Какой налог для физлиц в Казахстане?

Подоходный налог для физических лиц в Казахстане остался без изменений и составил 10 % в 2023. Максимальная ставка достигала 20 %, а минимальная 10 %.
Данные публикует Ежегодно Налоговый комитет Министерства финансов.

История данных (%) по годам

Данные
Период
Дата

10	2023	05.04.2023
10	2022	09.05.2022
10	2021	02.06.2021
10	2020	22.02.2021
10	2019	13.02.2020
10	2018	10.02.2018
10	2016	11.08.2017
10	2015	31.12.2015

История по Ставке подоходного налога по премьер министрам (%)

Ставка подоходного налога в Казахстане по премьер министрам

Имя	Период	Нач.	Кон.	Макс.	Мин.	Изм.% нач/кон.
Бакытжан Сагынтаев	08.09.2016 — 21.02.2019	10.0000	10.0000	10.0000	10.0000	0.00%

Другие налоги в Казахстане

Индикатор	Период	Факт. значение	Пред. значение
Ставка корпоративного налога	2023	20 %	20
Налог с продаж	2023	12 %	12
Ставка социального страхования	2023	9.5 %	9.5

Страна	Период	Факт. значение	Пред. значение
Бангладеш	2022	25 %	25
Иордания	2018	20 %	20
Монголия	2022	10 %	10
Таджикистан	2022	12 %	13
Камбоджа	2023	20 %	20
Китай	2023	45 %	45
Грузия	2023	20 %	20
Индия	2022	42.74 %	42.74
Израиль	2023	50 %	50
Пакистан	2023	35 %	35
Южная Корея	2023	45 %	45
Тайвань	2023	40 %	40
Вьетнам	2023	35 %	35
Армения	2018	36 %	36
Гонконг	2023	15 %	15
Индонезия	2023	35 %	35
Япония	2021	55.97 %	55.95
Казахстан	2023	10 %	10
Ливан	2023	25 %	25
Макао	2023	12 %	12
Малайзия	2023	30 %	30
Филиппины	2023	35 %	35
Катар	2023	%
Сингапур	2022	22 %	22
Шри-Ланка	2023	18 %	18
Таиланд	2023	35 %	35
Оман	2023	%
Лаос	2023	25 %	25
Азербайджан	2023	25 %	25
Кувейт	2023	%
Саудовская Аравия	2023	%
Бахрейн	2023	%
ОАЭ	2023	%
Йемен	2021	15 %	15
Узбекистан	2023	12 %	12
Ирак	2023	15 %	15
Сирия	2022	22 %	22
Афганистан	2022	20 %	20
Бруней	2023	%
Маврикий	2023	15 %	15

Льготы для IT-компаний, прошедших аккредитацию

По налогам и страховым взносам

Для получения IT-компанией налоговых льгот и уменьшенного тарифа по страховым взносам одной лишь аккредитации недостаточно. Предусмотрено дополнительное условие по выручке: именно от айти-деятельности она должна составлять минимум 70%. Налоговая проверяет этот момент в декларации. А на практике это происходит так: юр. лицо сначала проходит аккредитацию, начинает пользоваться всеми льготами, а затем ФНС смотрит по декларации соблюдение этого условия и решает, соответствует ли работа компании применению налоговых и страховых льгот. Если же выяснится, что процент профильной выручки недостаточен, придется заплатить сумму налога на прибыль и страховых взносов в полном объеме.

Вот какие льготы по этому разделу:

0% налог на прибыль до 31 декабря 2024 года.
Пониженные страховые взносы. Работодатель аккредитованного ООО в сфере информационных технологий платит в фонды 7,6%. Процент распределяется так:
- 6% в ПФР,
- 1,5% в ФСС,
- 0,1% в ФФОМС.

По приему работников

Обществу легче принимать работников-иностранцев: если есть аккредитация, ни патент, ни разрешение на работу не нужны. Есть исключение в отношении компаний-резидентов технико-внедренческих ОЭЗ.

На кредиты

После включения в реестр аккредитованных юр. лиц, будут действовать и кредитные льготы для айти компаний. Так, максимальная ставка предусмотрена в 3%. Однако для использования этой льготы на протяжении срока кредитного договора, компания должна сохранить от 85% рабочих мест и ежегодно повышать зарплаты сотрудникам.

На проверки

Аккредитованные айти-компании получают мораторий на:

Плановые неналоговые проверки. Мораторий продлится до конца 2024 г.;
Выездные проверки ФНС. Это послабление будет длиться до 03.03.2025 г.

Бесплатное открытие ИТ-компании

В нем поможет онлайн-сервис УБРиР. Он заполнит нужные документы на регистрацию ООО, поможет с выпуском ЭП и подачей в ФНС. Это удобно и надежно! Весь процесс проходит онлайн, поэтому вам не придется тратить время на дорогу и стоять в очередях налоговой. Если онлайн-подача не подходит, скачайте готовые документы для самостоятельной отправки другим способом — мы приложим инструкцию.

Регистрация ООО онлайнСкачать документы

Где оплатить налоги в Казахстане?

Воспользуйтесь мобильным приложением своего банка. Например, пользователи карт Kaspi Gold могут установить мобильное приложение, и оплатить налоги онлайн. Алгоритм действий выглядит так.

Выбираете раздел «Платежи» в главном меню приложения Каспий банка.
Кликаете на вкладку «Штрафы и налоги».
Затем выбираете «Платежи для ИП» — «налоги для ИП».
Перед вами появится окно, где нужно выбрать регион.
После этого указываете тип платежа, например, ИПН с кодом 101202 или СН с кодом 103101.
Указываете период оплаты — текущий или долги прошлых лет.
Вписываете сумму, название компании, а также БИН/ИИН.

Если вы оплачиваете налоги ИП, то в графе название компании указываете наименование своего ИП, а в другом поле вписываете ИИН.

Влияние новых правил на бизнес в Казахстане

Упрощение налогового учета

Одним из главных изменений, которые вступят в силу с 2023 года, является упрощение налогового учета для мелких и средних предприятий. Это поможет уменьшить нагрузку на бизнес и снизить затраты на бухгалтерские услуги.

Увеличение налогооблагаемой базы

Однако, новые правила также предусматривают увеличение налогооблагаемой базы. Это может негативно сказаться на прибыльности компаний, особенно тех, которые получают значительную часть дохода за счет экспорта.

Прозрачность налогообложения

Одним из плюсов новых правил является увеличение прозрачности налогообложения и борьба с коррупцией в налоговой сфере. Это поможет предпринимателям чувствовать большую уверенность и стабильность в деле бизнеса.

Обновление налоговых тарифов

Новые правила также предусматривают обновление налоговых тарифов для некоторых видов предприятий. Такие изменения могут привести к увеличению налоговых платежей для некоторых компаний и снижению для других.

Вывод

Новые правила налогообложения в Казахстане вступят в силу в 2023 году и наверняка повлияют на бизнес-среду в стране. Однако, упрощение налогового учета и повышение прозрачности налогообложения могут помочь улучшить условия для малого и среднего бизнеса в Казахстане.

Условия получения льготной ипотеки

Особый интерес у «айтишников» вызывает льготная ипотека, поскольку в связи с ростом цен на недвижимость приобрести жилье становится все труднее. По этой причине правительство разрабатывает программы, позволяющие работникам ИТ-компаний оформить жилищный кредит с более низкой процентной ставкой. На субсидирование льготной ипотеки для IT-специалистов государство выделяет 1,5 млрд рублей.

На данный момент действуют следующие условия предоставления ипотечного займа:

Процентная ставка — 5% годовых

На сегодняшний день это один из самых низких показателей процентов на рынке. Ниже только ставка по дальневосточной программе. При этом банковские организации вправе по своему усмотрению снижать проценты, например, с помощью специальных опций. К слову, по мнению главы Минцифры Максута Шадаева, дополнительно крупные города России могут взять на себя оплату 3%, чтобы процентная ставка снизилась до 2%. Таким образом за 2,5 года действия программы министерство рассчитывает привлечь около 50 тысяч специалистов, работающих в сфере информационных технологий.

Участники льготной ипотеки в рамках господдержки IT-сферы

Воспользоваться поддержкой могут сотрудники ИТ-компаний, входящих в ОКВЭД, общероссийский классификатор видов экономической деятельности (62.01, 62.02, 62.02.1, 62.02.4, 62.03.13, 62.09, 63.11.1). Дополнительно фирма должна быть аккредитована в Минцифры и хотя бы в течение одного расчетного периода пользоваться налоговыми льготами и/или страховыми тарифами. Проверить аккредитацию организации «айтишник» может на портале Госуслуг или на сайте Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ.

Ограничения по доходу

Важным требованием, которое вызвало волну споров у граждан, является уровень дохода. Чтобы взять ипотеку, средняя заработная плата за последние 3 месяца должна составлять от 150 тысяч рублей для ИТ-специалистов, работающих в городе-миллионнике, от 100 тысяч рублей — для сотрудников компаний из других регионов. Требования по зарплате считаются по адресу регистрации организации. Максимальная сумма кредита — до 18 млн рублей для крупных городов и до 9 млн рублей для небольших населенных пунктов соответственно.

Как получить льготы IT-компании

Начать пользоваться льготами по налогам (если IT-компания этого еще не делает) можно, получив аккредитацию Минцифры. Либо есть смысл попробовать стать резидентом «Сколоково» и получить все полагающиеся привилегии, но для этого, разумеется, нужно иметь в разработке супер современные инновации. Кому-то, возможно, удастся даже объединить обе эти возможности.

Как получить льготы для IT-компании в 2023 году

Проверить, попадаете ли вы под действующие критерии, и подать заявку на аккредитацию.

Обратиться с такой заявкой вправе любая компания, пусть даже она буквально только что зарегистрировалась, еще набирает в штат специалистов, но планируемая сфера деятельности это IT.

Тут есть три важных момента:

1. IT-компания может рассчитывать на льготы, если она осуществляет деятельность по одному из следующих кодов ОКВЭД:

62.01: разработка компьютерного программного обеспечения;
62.02: деятельность консультативная и работы в области компьютерных технологий;
62.02.1: деятельность по планированию, проектированию компьютерных систем;
62.02.4: деятельность по подготовке компьютерных систем к эксплуатации;
62.03.13: деятельность по сопровождению компьютерных систем;
62.09: деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий;
63.11.1: деятельность по созданию и использованию баз данных и информационных ресурсов.

2. Заявку нужно подавать онлайн через сайт Госуслуг, и тут понадобится электронная подпись. Её получают в ФНС либо в специальных удостоверяющих центрах (только в одобренных).

3. Принятие решения об аккредитации занимает всего один день.

Как правильно считать сотрудников для получения льгот

Действует два варианта подсчета: для только что созданных организаций и для тех, кто функционирует уже дольше года.

Если речь идет о недавно зарегистрированной компании, то в расчет принимается среднесписочное количество сотрудников. Чтобы не возникло никаких вопросов, нужно в первый же месяц работы оформить семь человек на полную ставку либо 14 человек на 0,5 ставки и удерживать этот показатель.

Для компаний, существующих уже больше года, рассматривается средняя численность нанятых людей за девять месяцев предыдущего года, начиная с января. Тут учитываются абсолютно все сотрудники: обычные, работающие по совместительству, по договору ГПХ, присланные для прохождения исправительных работ. Плюс еще те, кто получил в РФ временное убежище и даже занятые в качестве присяжных заседателей. И тут тоже действует правило про семь сотрудников на полной ставке либо 14 на 0,5.

Как правильно считать доход

Недавно созданной компании необходимо получить любую, хоть какую-то прибыль. Иногда предприниматели, еще не успевшие ничего продать, выписывают пару актов своим друзьям или знакомым, чтобы документально отразить доход. Потому что для получения льготы нужно высчитать 90 % от дохода, а если он нулевой, то как это сделать? И тогда из-за такой формальности льготу нельзя будет применить.

Для организаций, существующих больше года, подсчеты усложняются. Чтобы IT-компания в 2023 году могла воспользоваться льготами, высчитывается 90 % дохода за девять месяцев предыдущего года, начиная с января.

Необходимо ли каждый год заново подтверждать аккредитацию

Нет, получив один раз аккредитацию, больше обращаться в Минцифры не нужно.

Но вас будет периодически проверять налоговая инспекция, чтобы убедиться, что вы на законном основании платите пониженные страховые взносы.

Тут мало будет предоставить в ФНС документ об аккредитации. У вас еще запросят копии актов, договоров (или оферт), чтобы убедиться, что сфера вашей деятельности именно IT. Нужно будет предоставить бумаги, подтверждающие размеры доходов и наличие в организации семи сотрудников.

Льготы для IT-компаний с аккредитацией

Одной из основных льгот является отсрочка платежей военной сбора. Компании, имеющие аккредитацию, могут получить отсрочку в уплате данного сбора на определенный период времени. Это позволяет им распорядиться своими финансовыми ресурсами более эффективно и сосредоточиться на развитии своей деятельности.

Также предусмотрены льготы для сотрудников IT-компаний. В рамках программы поддержки компаний с аккредитацией, сотрудникам предоставляются различные преимущества. Например, они могут получить дополнительные страховые услуги по более выгодным условиям или получить возможность прохождения обучения и повышения квалификации за счет государства. Такие меры направлены на повышение привлекательности IT-сферы как для работы, так и для развития персонала.

С аккредитацией также связаны программы льготных кредитования и предоставления грантов IT-компаниям. Поддержка в виде финансовых инструментов позволяет компаниям получить необходимые ресурсы с более выгодными условиями и использовать их для расширения и развития бизнеса.

В будущем планируется улучшение существующих льгот и введение новых мер поддержки для IT-компаний с аккредитацией. Это включает в себя как расширение и улучшение существующих программ, так и создание новых, направленных на поддержку IT-специалистов и компаний. Точные детали и конкретные программы на данном этапе еще отсутствуют, но государство выражает заинтересованность в развитии IT-сферы и будет стремиться помочь компаниям и специалистам в их будущих проектах и инициативах.

На это есть как минимум две причины

ФОТО: Depositphotos/eabff

Причина первая: депутаты внесли поправку по обложению дополнительным индивидуальным подоходным налогом в 10% дивидендов на сумму более 30 тыс. МРП. Это будет 48-й набор поправок в Налоговый кодекс за четыре с половиной года с момента его принятия.

Налог с дивидендов сейчас платят следующим образом: если предприниматель владеет компанией менее трех лет, то при получении дивидендов он платит 5%, если более трех лет — налог на дивиденды отсутствует. Теперь предлагается обложить дивиденды ставкой в 10%.

О чем нужно помнить топ-менеджерам в постковидном мире

Напомню, что при получении дохода предприниматели уже уплачивают корпоративный подоходный налог по ставке 20%. И только после этого распределяют чистую прибыль путем выплаты дивидендов. Но, согласно предлагаемым поправкам в Налоговый кодекс, полученные дивиденды будут снова подлежать обложению. Фактически это — двойное налогообложение, при котором средний и крупный бизнес будет платить 30% налога. И эта ставка гораздо выше среднемировой, что ставит предпринимателей Казахстана в менее выгодное положение.

Вообще цель правительства Казахстана должна заключаться в развитии предпринимательства и в росте предприятий из малого в средний и крупный бизнес. А новые поправки, вводящие дополнительный налог на дивиденды, наоборот, будут вынуждать бизнес дробиться и прекращать развиваться.

Я предлагаю перенять опыт стран, которые росли по модели «догоняющего развития». Это страны, задавшиеся целью в короткий срок преодолеть отставание от передовых государств, в том числе экономическое и индустриальное. Примеры таких стран — Малайзия, Сингапур, Южная Корея и другие. Ускоренное их развитие получилось благодаря, в том числе, и оптимальным налогам. Например, в Гонконге налога на дивиденды нет, подоходный налог взимается только с прибыли, полученной от торговли или профессиональной деятельности, которую вели на территории Гонконга. В Сингапуре налог с дивидендов не платят ни физические, ни юридические лица — они платят лишь налог на доход, полученный на территории страны.

Если мы хотим ускоренного развития нового Казахстана, то необходимо отменить поправки, вносящие дополнительные налоги. Более того, надо создать понятный Налоговый кодекс и прекратить бесконечно вносить в него поправки.

Причина вторая: в 2023 году планируется введение дополнительных обязательных пенсионных взносов (ОПВР) в ЕНПФ, которые будут отчислять работодатели – в размере 5%.

В 2019 году, напомню, по поручению главы государства сроки введения ОПВР были перенесены на 2023 год. Введение ОПВР с 1 января 2023 года вкупе с увеличением ставки ОСМС повлечет увеличение нагрузки на работодателей и фонд оплаты труда до 41%. Таким образом, получается, что на работодателей ложится полностью ответственность за пенсионное обеспечение граждан республики.

Казахстан по налогам с заработной платы оказался впереди многих стран. Сейчас в республике платят шесть различных налогов и платежей. А именно:

1) пенсионные взносы — 10%,

2) индивидуальный подоходный налог — 10%,

3) социальный налог — 9,5% минус СО,

4) социальные отчисления — 3,5%,

5) отчисления на медстрахование (ОСМС) — 3%,

6) взносы на медстрахование (ВОСМС) – 2%.

С 2023 года добавятся ещё обязательные пенсионные взносы работодателя – 5%.

По сути, нагрузка существенно вырастет на добросовестных работодателей, которых такое повышение вынудит выдавать заработную плату «в конвертах» и искать иные способы оптимизации расходов. Уверен, в итоге повышение на 5% взносов работодателей приведет к уходу бизнеса в тень.

Моё предложение — объединить в Казахстане все налоги и платежи с зарплаты, и ставку единого налога с зарплаты сделать не выше 20%. Мировой опыт показывает, что такая ставка является оптимальной для фонда заработной платы.

Подоходный налог для индивидуальных предпринимателей в Казахстане

Индивидуальные предприниматели в Казахстане обязаны уплачивать подоходный налог с доходов, полученных от своей предпринимательской деятельности. Подоходный налог является одной из основных форм налогообложения для индивидуальных предпринимателей в стране

Важно знать основные аспекты этого налога для правильного расчета и своевременной уплаты

Основой для расчета подоходного налога служит доход от предпринимательской деятельности. Вычеты и льготы применяются в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан и другими нормативными актами.

Ставка подоходного налога для индивидуальных предпринимателей составляет 10% от облагаемой базы. Облагаемая база определяется по следующей формуле:

Установление размера дохода.
Вычеты, предоставляемые Налоговым кодексом Республики Казахстан и другими нормативными актами. К вычетам относятся: расходы на содержание и эксплуатацию средств индивидуального предпринимателя, специальные льготы, льготы по налогу на прибыль, льготы по земельному налогу и другие.
Определение облагаемой базы — установление фактического дохода путем суммирования доходов и вычетов.

Подоходный налог подлежит уплате до 31 марта года, следующего за отчетным годом. Плательщики налога обязаны представить налоговую декларацию в течение установленного срока.

Неправильный или невовремя уплаченный налог может привести к штрафным санкциям, которые предусмотрены налоговым законодательством Казахстана. Следует учитывать все аспекты подоходного налога и своевременно осуществлять его уплату, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.

Пример расчета подоходного налога:
Доход от предпринимательской деятельности
100 000 KZT

Вычеты
20 000 KZT

Облагаемая база
80 000 KZT

Подоходный налог (10%)
8 000 KZT

Таким образом, подоходный налог для индивидуальных предпринимателей в Казахстане является важной составляющей налогообложения и требует правильного расчета и своевременной уплаты

Льготы для айтишников с 2024 года

С 2024 года айтишники в России получили ряд привилегий и льгот, которые значительно улучшают их условия труда и жизни

Введение новых мер поддержки айти-сектора государством свидетельствует о важности и приоритетности развития информационных технологий в стране

Одной из ключевых изменений является увеличение максимальной ставки налога на прибыль для IT-компаний до 5%. Ранее эта ставка была установлена на уровне 20%. Снижение налогового бремени позволяет компаниям инвестировать больше средств в инновации и развитие, что, в свою очередь, способствует расширению отрасли и созданию новых рабочих мест.

Кроме того, айтишникам приобрели право на налоговый вычет в размере 40% от суммы заработной платы. Это означает, что IT-специалисты смогут платить меньше налогов и больше средств сохранять себе.

Особая забота государства о IT-сфере проявляется также через субсидии на получение высшего образования. Айтишники, обучающиеся на бюджетной основе в вузах и специализирующиеся на информационных технологиях, могут рассчитывать на финансовую поддержку от государства. Это создает дополнительные стимулы для молодых людей выбрать IT-сферу в качестве профессиональной сферы деятельности.

Для защиты прав айтишников введен закон, запрещающий увольнение IT-специалистов без уважительных причин. Это обеспечивает стабильность и защиту прав работников в отрасли.

Однако, помимо этих льгот, важным фактором является и общая работа государства по созданию комфортного инвестиционного климата в стране, который привлекает международные IT-компании и специалистов.

Льготы	Описание
Увеличение налоговых льгот	Максимальная ставка налога на прибыль для IT-компаний снижена до 5%
Налоговый вычет	IT-специалисты могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 40% от суммы заработной платы
Субсидии на образование	Государство предоставляет финансовую поддержку айтишникам, обучающимся на бюджетной основе в вузах
Защита прав работников	Запрещено увольнение IT-специалистов без уважительных причин

Общая информация о налогах в Казахстане

В Казахстане существует ряд налогов, которые должны уплачивать как физические лица, так и юридические лица. Налоговая система включает в себя налоги на прибыль, налог на добавленную стоимость (НДС), акцизы, налог на имущество, а также налог на доходы физических лиц.

Налог на прибыль – это налог, который облагает прибыль организаций и предпринимателей. Он рассчитывается как процент от чистой прибыли и уплачивается ежегодно. В Казахстане действует различные ставки налога на прибыль в зависимости от вида деятельности и оборота организации.

Налог на добавленную стоимость (НДС) – это налог, который уплачивается на товары и услуги при их продаже. Ставка НДС в Казахстане составляет 12% и применяется ко всем товарам и услугам, кроме некоторого перечня особо налогооблагаемых товаров и услуг, на которые ставка может быть повышена до 20%.

Акцизы – это налог, который взимается с определенных видов товаров, таких как алкоголь, табак и автомобили. Ставки акцизов различаются в зависимости от вида товара и составляются в фиксированной сумме за единицу товара или в процентах от его стоимости.

Налог на имущество – это налог на недвижимость и движимое имущество, который облагает владельцев такого имущества. Ставка налога на имущество определяется местными органами власти и может варьироваться в зависимости от его стоимости и местонахождения.

Налог на доходы физических лиц – это налог, который облагает доходы физических лиц, полученные как от зарплаты и других источников доходов. Ставка налога на доходы физических лиц в Казахстане составляет 10% и применяется к сумме полученных доходов после учета вычетов и льгот.

Вид налога	Ставка	Примечание
Налог на прибыль	разная	в зависимости от вида деятельности и оборота организации
Налог на добавленную стоимость	12%	основная ставка
Акцизы	разные	в зависимости от вида товара
Налог на имущество	разный	определяется местными органами власти
Налог на доходы физических лиц	10%