Финансовый механизм

Финансовый механизм как инструмент реализации финансовой политики. Понятие финансового механизма, его структура.

Практическое воплощение финансовая политика находит в финансовых мероприятиях государства, которые реализуются через финансовый механизм. Финансовый механизм – совокупность форм и методов, инструментов и рычагов формирования и использования фондов финансовых ресурсов с целью обеспечения разнообразных потребностей государства, хозяйствующих субъектов и населения.

Финансовый механизм включает виды, формы и методы организации финансовых отношений, способы их количественного определения.

Основными элементами финансового механизма является:

– финансовое прогнозирование – научно обоснованное предвидение финансового состояния объекта прогнозирования объемов и направлений использования финансовых ресурсов на среднесрочную и долгосрочную перспективу

– финансовое планирование – совокупность методов и способов, применяемых органами управления в целях планомерного и эффективного формирования и использования ФДС в соответствии с целями и задачами, поставленными в социально-экономическом и финансовом прогнозах, социально-экономических планах и документах, определяющих финансовую политику

– финансовые показатели, нормативы и лимиты;

– финансовые рычаги и стимулы;

– финансовый контроль – совокупность мероприятий, осуществляемыми публично-правовыми образованиями и другими участниками общественного воспроизводства, а также созданными или специализированными органами по проверке финансовой и связанной с ней деятельности субъектов общественного воспроизводства при помощи применения специфических форм и методов проведения контроля

Финансовый механизм играет особое значение в реализации финансовой политики государства. Современный финансовый механизм призван не только создавать реальную финансовую базу для обеспечения экономической самостоятельности государства, но и обеспечивать экономическое регулирование в условиях функционирования рынка и многоукладной экономики.

Основные концепции финансов:

— то, что относится к финансам – всегда денежные отношения

— финансы могут возникать только на стадии распределения, т.к. на этой стадии происходит одностороннее движение денежной формы стоимости, обособленной от своего натурального вещественного воплощения

— денежные доходы принимают форму финансовых ресурсов и являются основой образования и использования денежных фондов целевого назначения

— финансы – категория всего воспроизводственного процесса

— финансы возникают при наделении производственными фондами вновь создаваемых предприятий

— финансовые отношения проявляются в виде выделения из стоимости доходов бюджета, средств оплаты труда, амортизационных отчислений и т.д.

— финансы обеспечивают потребности воспроизводства благодаря накоплению денежных средств в виде фондов целевого назначения

Единства – законодательная база денежной, кредитной и налоговой систем едина для всех

Сбалансированности – доходы и расходы одинаковы

Целевой направленности – все расходы должны соответствовать утвержденным параметрам и направлениям развития секторов национальной экономики

Диверсификации – каждый участник финансовых отношений должен быть кредитором не одного, а нескольких заемщиков

Организации во времени – помимо текущих, ориентация на средне- и долгосрочные перспективы

Источник

Понятие и состав финансового механизма

Финансовый механизм является совокупностью всех элементов, форм организации и устройства, методов применения, инструментов формирования и использования финансовых ресурсов, государственных или индивидуальных доходов, которые нужны для того, чтобы наладить функционирование работы финансов и реализации финансовой политики государства, а также муниципальных образований и хозяйствующих предприятий. 

Пройдите наш авторский курс по выбору акций на фондовом рынке → обучающий курс

Бесплатный Экспресс-курс «Оценка инвестиционных проектов с нуля в Excel» от Ждановых. Получить доступ

В силу того, что система финансов в целом разделяется на государственные, то есть муниципальные и частные финансы, необходимо разделять механизмы для реализации государственных и частных финансов. 

Эти механизмы отличаются по форме, методам и инструментам управления всеми финансовыми ресурсами. Например, государственный финансовый механизм со всеми своими элементами, формами, методами и инструментами в обязательном порядке регламентируется и устанавливается нормами публичного финансового права. А вот финансовый механизм для хозяйствующих субъектов характеризуется гораздо свободной регламентацией всех элементов нормами финансового права и некоторой свободой в выборе формы, методов и инструментов для хозяйствующего субъекта. 

Оценка стоимости бизнеса	Финансовый анализ по МСФО	Финансовый анализ по РСБУ
Расчет NPV, IRR в Excel	Оценка акций и облигаций

Международные финансы

Это понятие, характеризующее совокупность международных финансовых ресурсов в их движении. Глобализация привела к развитию и росту международных финансов и возникновению мировых финансовых рынков.

Основными участниками мировой системы являются банки, портфельные инвесторы, транснациональные корпорации и многие другие.

Таким образом появилась международная финансовая организация. Это финансовый институт, участниками которого являются государства и негосударственные институты, поэтому они все выступают субъектами международного права. Международные финансовые организации возникли после мирового кризиса 1929-1933 годов.

МФО создается для того, чтобы страны-участники собирались для решения задач в области развития мировой экономики. Целями могут быть развитие сотрудничества, сглаживание противоречий и обеспечение целостности мировой экономики. Также такие организации анализируют тенденции в экономике, проводят операции на фондовом рынке, финансируют научные исследования и занимаются благотворительной деятельностью.

Примеры международных финансовых организаций:

• Всемирный банк. Создан с целью организации финансовой и технической помощи развивающимся странам. Штаб-квартира находится в Вашингтоне.
• Международный валютный фонд. Специализированное учреждение ООН, которое предоставляет кратко- и среднесрочные кредиты при дефиците платежного баланса государства. В настоящее время МВФ объединяет 188 стран, каждая из которых может попросить кредит при соблюдении определенных условий. Штаб-квартира находится в Вашингтоне.
• Международный банк реконструкции и развития. Член группы Всемирного банка. Цели: оказание помощи в реконструкции и развитии экономики стран-членов и содействие частным иностранным инвестициям. Штаб-квартира тоже находится в Вашингтоне.
• Европейский инвестиционный банк. Создан с целью финансирования развития отстающих европейских стран в форме долгосрочных кредитов. Штаб-квартира находится в Люксембурге.
• Европейский центральный банк. Эта организация выпускает евро, а также управляет официальными резервами Евросистемы. Она является полностью независимой. Штаб-квартира находится в немецком городе Франкфурте-на-Майне.

В этом уроке мы охватили финансовую систему мира, двигаясь от финансов домашних хозяйств и дойдя до Всемирного банка. Конечно, на самом деле все намного сложнее, однако для того, чтобы понимать финансовые новости или анализировать некоторые важные моменты, инструмент у вас есть. Для того, чтобы понимать любую структуру, нужно смотреть на нее с двух точек зрения: крупным и общим планом, что мы и сделали.

В следующем уроке мы с вами займемся одним из самых важных аспектов финансового благополучия – изучением источников пассивного дохода

Также поймем важность накопления, что позволит в будущем заниматься инвестированием

Финансовый механизм предприятия

В рамках функционирования любой организации прослеживаются определенные соотношения, возникающие как внутри ее собственной структуры, так и во взаимодействии с внешними контрагентами (включая холдинговые и торговые объединения), с кредитными, страховыми и инвестиционными системными институтами, вышестоящими по иерархии образованиями, промышленными объединениями и т. д.

 

Внутри предприятия формирование экономических отношений является результатом коммуникации управленческого аппарата и структурных подразделений, сотрудников и представителей администрации, управления и наблюдательного совета. Методики и формы, применяемые в данном случае, в первую очередь ориентированы на достижение целей финансового механизма, и включают в себя функции и элементы управления финансами организации, которые являются зачастую ключевым фактором соблюдения ее интересов и приоритетов:

• Своевременное доведение планов и задач.
• Общий и промежуточный контроль на каждом этапе.
• Оценка результатов работы в прошедшем периоде
• Анализ эффективности функционирования подразделений.
• Определение степени влияния каждого отдела на итоговые показатели.
• Разработка и внедрение актуальных экономических стимулов.

Некорректное распоряжение ресурсами ведет к повышению рисков, и тем самым снижает рыночную привлекательность компании. Одним из существующих инструментов на рынке является факторинг, который решает разнообразные задачи бизнеса – от получения отсрочки платежа у поставщика и списания дебиторки до увеличения продаж и финансирования закупок и т. д.

Взаимодействие между структурными отделами должно обеспечивать качественное и оперативное выполнение поставленных заданий, характеризоваться оптимальной внутренней кооперацией, и способствовать усилению воздействия в этом направлении.

Finance accounts receivable

Insure non-payment risks

Finance purchases

To finance foreign trade activities

All solutions

Факторинг без регресса

Покупка до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 9% годовых

Узнать подробнее

Факторинг с регрессом

Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 9% годовых

Узнать подробнее

Скрытый факторинг

Финансирование до 90%

До 120 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 12% годовых

Узнать подробнее

Факторинг госконтрактов

Финансирование до 70%

До 365 дней

госконтракты по 223-ФЗ и 44-ФЗ

От 11% годовых

Узнать подробнее

Импортный факторинг

Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые иностранные поставщики

От 1% с поставки

Узнать подробнее

Экспортный факторинг

Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые иностранные дебиторы

От 1% с поставки

Узнать подробнее

Агентский факторинг

Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые поставщики по всей стране

От 9,5% годовых

Узнать подробнее

Покрытие кредитных рисков

Покрытие риска до 100%

До 180 дней

Любые дебиторы по всей стране

От 0,5% с поставки

Узнать подробнее

Закупочный факторинг

Финансирование до 100%

До 180 дней

Любые поставщики по всей стране

От 9,5% годовых

Узнать подробнее

Понятие классификации финансового механизма

Использование различных методов и инструментов, позволяющих достигать определенных политических целей — масштабный процесс, в состав которого входит множество элементов. Для упорядочения и приведения их к общему знаменателю используются принципы базовой дифференциации, основанной на нескольких критериях:

• Исходя из специфики и системных особенностей различают структуры, характерные для субъектов, ведущих коммерческую и некоммерческую деятельность, индивидуальных предпринимателей, а также государственных и муниципальных ведомств и образований.
• В соответствии с иерархическим принципом выделяют примеры финансовых механизмов, действующих на уровне государства, регионов, а также органов местного самоуправления.
• С точки зрения влияния, оказываемого на общественное производство, дифференцируют мобилизационные, регулирующие и стимулирующие инструменты.

Методы и рычаги

Опции, позволяющие оказывать влияние на хозяйственные процессы через финансовые соотношения, определяют порядок формирования и использования денежных фондов. Воздействие проявляется в двух направлениях сразу — как по линии контроля за перемещением ресурсов, так и в рамках рыночных отношений, возникающих в процессе осуществления коммерческой деятельности, и предполагающих неизбежное соотношение вложений и доходов, а также возникновение ответственности за грамотное распоряжение средствами материального стимулирования.

 

Рычаги фин механизма — это различные инструменты, реализуемые в ходе применения финансовых методов. К их числу относятся целый ряд структурных элементов:

• Прибыль и доходы субъекта.
• Целевые фондовые средства.
• Арендная выручка.
• Амортизационные отчисления.
• Проценты, получаемые по вкладам и кредитам.
• Доход от ценных бумаг, дивиденды и котировки валютных курсов.
• Дисконты, санкции и т д.

В качестве правового базиса в этом случае выступает совокупность постановлений, нормативных актов и законов, циркуляров и приказов, а также иных документов, обладающих юридической силой. Порядок нормативного обеспечения предусматривает установление стандартных показателей амортизации, определение ключевых показателей по оборотным средствам, ставок по налоговым и тарифным выплатам. Информационным ресурсом служит все, что, так или иначе связано с экономической, коммерческой, хозяйственной и прочей составляющей, и имеет значимость с точки зрения деятельности субъекта. В первую очередь — сведения о платежеспособности и ликвидности, ценообразовании, источниках формирования денежных фондов и т. д.

К платежным средствам, обслуживающим операции предприятия относятся:

· деньги (наличность) на банковских счетах (расчетный и текущий)

· денежные средства в кассе

· в виде чеков (чековых книжек, средства фактически находятся на субсчетах)

· в виде электронных денег

· долги со стороны покупателей (дебиторская задолженность)

· кредиты, получаемые предприятием

· нормальная кредиторская задолженность (средства, временно вовлеченные в оборот по условиям сложившихся расчетов)

· векселя (наиболее развитая форма в России до революции)

Финансовые процессы, происходящие на предприятии — это все поступления денежных средств и все осуществляемые выплаты.

Поступления — это результат хозяйственной деятельности нашего предприятия, т.е. результат продажи товаров, предоставления услуг, следствие различных банковских операций, получение дивидендов.

Выплаты, перечисления — тоже результат хозяйственной деятельности, связанной с закупкой исходных видов сырья и материалов, оплатой сторонних услуг и труда собственных работников.

Необходимыми условиями эффективного функционирования финансов являются:

· многообразие форм собственности;

· наличие рынков товаров, труда и капитала;

· самофинансирование предпринимательства;

· свобода предпринимательства и самостоятельность в принятии решений;

· рыночное (свободное) ценообразование и конкуренция;

· регламентация государственного вмешательства в деятельность предприятий и организаций;

· наличие правового обеспечения правил экономического поведения и др.

Опыт доказал жизнеспособность и эффективность рыночного механизма в обеспечении сбалансированности экономики, в рациональном использовании трудовых, материальных и финансовых ресурсов, в создании гибких производств, восприимчивых к запросам потребителей и достижениям научно-технического прогресса. Рынок стимулирует предприятия к решительным действиям в овладении новыми методами хозяйствования, перестройке своей деятельности. В условиях рынка предприятие является главным субъектом хозяйствования, независимым товаропроизводителем, экономическое пространство для которого практически неограниченно, но всецело зависит от умения работать безубыточно, адаптируясь к условиям изменяющейся экономической среды.

Если необходимо установить величину платежных средств, которыми располагает предприятие на определенную дату, то она определяется как разница между остатком платежных средств на конкретную дату с поступлением за период и выплаченными средствами за тот же период.

Финансовая устойчивость предприятия определяется наличием платежных средств. Не всегда и не у всех предприятий они имеются, т.е. поступления средств оказываются меньше, чем выплаты, которые производит данное предприятие, следовательно возникает очередность платежей, штрафы и т.п.

Данный разрыв необходимо закрыть, для чего следует решить вопросы:

Их решение возложено на финансовых менеджеров, обеспечивающих управление финансами предприятия.

Финансовый менеджмент
—
область производственных отношений, связанная с оптимизацией использования финансовых ресурсов с целью обеспечения максимального дохода собственникам предприятия.

На основе принципов рыночной экономики (экономическая и юридическая самостоятельность предприятия; становление свободной конкуренции; свободное ценообразование; недопустимость административного вмешательства государства в дела предприятия; здоровая финансово-рыночная система; государственная охрана основных принципов рыночной экономики) каждое предприятиестроит свой финансовый (рыночный) механизм:

· экономическую и юридическую деятельность осуществляет самостоятельно;

· расходы осуществляет за счет доходов и, как правило, обеспечивает прибыльность;

· гарантирует материальную ответственность своим обособленным имуществом;

· обеспечивает материальную заинтересованность работников в результатах труда.

· Предприятие как система состоит из двух подсистем: управляющей и управляемой:

Управляемая Подсистема (объект управления)

Что такое финансы

Финансы — это все деньги и денежные ресурсы, которыми обладают государства, компании и люди. Они играют важную роль в экономической системе, обеспечивая потоки денежных средств и финансовые операции. Понимание сути финансов и их признаков помогает эффективно их использовать.

Вот несколько характеристик финансов:

• Финансы — это всегда про наличие денежных средств и других активов. Например, финансами могут быть наличные деньги, счета в банке, акции, недвижимость и другие ценности.
• Финансовые ресурсы постоянно перемещаются в экономике. Когда мы получаем зарплату, совершаем покупки, платим налоги или инвестируем деньги, мы участвуем в финансовых потоках.
• Одной из основных целей управления финансами является их приумножение. Люди и организации стремятся инвестировать свои деньги и активы таким образом, чтобы их становилось больше и их стоимость увеличивалась.

Финансы выполняют различные функции в экономике. Они обеспечивают финансирование проектов и бизнесов, управление рисками, распределение ресурсов и поддержку экономического развития.

Допустим, у вас есть накопления в банке и вы решаете инвестировать их в акции компании. Финансы здесь — ваши деньги и акции. Потоки денежных средств возникают, когда вы покупаете акции и получаете дивиденды. Если стоимость акций увеличивается, ваши финансы приумножаются.

Главные направления совершенствования финансового механизма

На сегодняшний день основной целью функционирования финансового механизма является не только формирование финансовой основы для дальнейшего обеспечения экономической независимости, но и на обеспечение экономического регулирования в условиях рынка и существования рыночной экономики.

Программа обеспечения финансовой устойчивости страны предусматривает следующие направления совершенствования и тенденции развития финансового механизма:

• применение финансовых рычагов с проверенной на мировом уровне эффективностью, среди которых выделяют налогообложение, функционирование фондового рынка самостоятельность региональных и муниципальных бюджетов;
• стремление к формированию финансового рынка, который бы обеспечивал создание простора для инициативы всех хозяйствующих единиц, конкуренции всех организационно-правовых форм и увеличения финансовой эффективности национальной экономики в целом;
• развитие различных форм финансовых отношений, применение финансовых рычагов для стимулирования использования трудовых ресурсов, направленное на достижение поставленных производственных результатов, обеспечение влияния финансов непосредственно на общественный прогресс.

Стоит отметить, что, как правило, при разработке проектов бюджетов в рамках функционирования финансового механизме ответственный орган государственной власти в первую очередь руководствуется следующими принципами: обеспечение невысоких темпов инфляции в стране, снижение налоговой нагрузки на хозяйствующие единицы и экономические субъекты для стимулирования развития производства, увеличения доходной составляющей государственного бюджета, значительное усиление социальной направленности доходов бюджета.

С формирование современной экономической модели после распада СССР в значительной мере были изменены и способы финансового воздействия на развитие национальной экономики государства. Существующий на сегодняшний день финансовый механизм проявляется в ограниченном вмешательстве государства в деятельность хозяйствующих единиц и экономических субъектов, а также социально-культурной сферы с помощью различного рода косвенных финансовых инструментов.

Источник

Как управляют финансами: основные этапы и ответственные

Управление финансами — ключевой фактор достижения финансовой устойчивости и успешности. Оно включает в себя три основных элемента: планирование, оперативное управление и контроль.

Планирование. Планирование финансов — отправная точка для эффективного управления. На этапе планирования определяются финансовые цели, разрабатывается бюджет и устанавливаются стратегии для достижения поставленных задач. Планирование позволяет определить необходимые ресурсы, распределить доходы и расходы, а также учесть факторы риска и возможности.

Оперативное управление. Связано с ежедневными действиями по управлению финансовыми ресурсами. Включает управление денежными потоками, учёт и анализ финансовых операций, принятие решений о капитале, инвестициях и заёмных средствах. Оперативное управление финансами помогает обеспечить эффективное использование ресурсов, контролировать расходы и максимизировать доходы.

Контроль. Контроль является неотъемлемой частью управления финансами. Он включает мониторинг финансовых показателей, сравнение фактических результатов с плановыми показателями, выявление расхождений и принятие корректирующих мер. Контроль позволяет оценить эффективность финансовых решений и операций, а также своевременно реагировать на внешние или внутренние изменения.

Из сочетания этих трёх элементов — планирования, оперативного управления и контроля — складывается эффективное управление финансами. Оно обеспечивает достижение финансовых целей, обеспечение стабильности и устойчивости, а также создание благоприятной финансовой основы для развития личных финансов, бизнеса или государственных организаций.

Компании, физические лица и государство управляют финансами в разных целях и с использованием разных механизмов. Но все они стремятся к эффективному использованию ресурсов, достижению финансовой стабильности и обеспечению благосостояния.

В бизнес-сфере управление финансами осуществляется руководством и финансовыми отделами компаний. Они ответственны за планирование бюджета, управление денежными потоками, принятие решений о финансировании, инвестициях и контроле финансовых результатов. Компании стремятся к максимизации прибыли, эффективному использованию ресурсов и финансовой стабильности.

Личное управление финансами является важной частью жизни каждого человека. Оно включает планирование бюджета, учёт личных доходов и расходов, управление долгами, инвестиции и планирование пенсии

Целью физических лиц может быть обеспечение финансовой безопасности, достижение финансовых целей и обеспечение благосостояния в будущем.

Отношения внутри предприятия

Они складываются между административным аппаратом и структурными подразделениями, между отделами, работниками и руководством. В акционерных обществах к участникам прибавляется и совет директоров. Между тем следует сказать, что, несмотря на то, что данные связи устанавливаются внутри предприятия, они находятся под влиянием государственного механизма. Это в первую очередь проявляется в законодательных требованиях, установленных для всех хозяйствующих субъектов. В соответствии с ними выбираются методы и формы реализации отношений. Они ориентированы на:

1. Установление и последующее соблюдение правил доведения финансовых заданий до структурных подразделений.
2. Обеспечение контроля выполнения плана.
3. Оценку финансовой и хозяйственной деятельности структурных подразделений
4. Установление и применение стимулов, ориентированных на повышение финансового результата.

Что такое финансовый механизм?

Финансовый механизм – это система финансовых рычагов, основная цель функционирования которой заключается в организации, прогнозировании и стимулировании расходования тех или иных финансовых ресурсов.

Любой финансовый механизм базируется на следующих направлениях: организация, прогнозирование и стимулирование.

Под организацией финансового механизма на сегодняшний день понимают комплекс мероприятий, которые направлены на обеспечение рационального сочетания труда, средств производства и технологии в ходе управления финансами.

В настоящее время к организационным процедурам, как правило, относят следующие:

• организация специализированных органов управления финансами;
• формирование структуры аппарата управления;
• формирование и утверждение различного рода методик, инструкций, нормативов и регламентов.

Стоит отметить, что финансовый механизм отражает существующую тесную взаимосвязь между комплексом финансовых рычагов и непосредственно финансами, которая находит свое отражение в координации и регулировании. При этом под координацией подразумевают согласованность деятельности абсолютно всех звеньев системы финансового механизма, аппарата управления. Под регулированием подразумевают возможное воздействие механизма на финансы, с помощью которого может быть достигнуто состояние стабильности, т.е. состояние, при котором система остается устойчивой даже при возникновении отклонений и форс-мажоров.

Под планированием на сегодняшний день понимают процесс выработки целевых заданий, формирование и утверждение графика их выполнения, разработку и утверждение финансовых программ и бюджетных планов, а также обеспечение выработанных программ и целей необходимыми ресурсами и трудовыми ресурсами, контроль за их исполнением. Стоит отметить, что планирование представляет собой процесс администрирования, т. е. носит в большей степени директивный характер.

Готовые работы на аналогичную тему

Под стимулированием понимают использование различного рода финансовых стимулов для дальнейшего повышения эффективности производственного и торгового процессов.

Общая характеристика

Финансовый механизм — это инструмент воздействия на социально-экономическую сферу. Он используется при проведении единой бюджетной политике на местном, региональном и федеральном уровнях, а также в сфере деятельности хозяйствующих субъектов. Воздействие этого института на социально-экономические отношения осуществляется, с одной стороны, посредством нацеленности разных его элементов на реализацию конкретных задач, достижение реальных результатов. С другой стороны, его влияние осуществляется через денежные ресурсы, которые формируются в ходе деятельности субъектов и направляются на удовлетворение общественных потребностей.