Что такое факторные доходы и как их подсчитать?

Духовные ценности

Впрочем, роль труда в жизни человека – это не только производство, но и создание духовных ценностей. Прогресс приводит к тому, что потребности человека усложняются. По мере роста образования человечество становится всё более требовательным и избирательным. Это особенности спроса и предложения на современном рынке: чтобы угодить потребителю, ему всё так же нужно предложить качественный продукт, только само понятие «качество» видоизменятся, оно становится более объёмным

Сегодня покупателю важно и то, что ему продадут (срок годности, удовлетворение потребности,
оформление, разнообразие ассортимента), и то, как это сделают (сервис, включая постпродажный)

Как используется факторный доход

Факторный доход чаще всего используется в макроэкономическом анализе, помогая правительствам определять разницу между  валовым внутренним продуктом (ВВП), денежной стоимостью всех готовых товаров и услуг, произведенных в пределах страны за определенный период времени, и валовым национальным продуктом ( ВНП), рыночная стоимость всех конечных продуктов и услуг, произведенных в определенный период резидентами страны. Другими словами, правительства хотят знать, какой доход создается внутри страны и какой доход получают граждане за рубежом.

Для большинства стран разница между ВВП и ВНП невелика, поскольку доходы, получаемые гражданами за рубежом и иностранцами внутри страны, часто компенсируют друг друга. Большая разница в факторном доходе, скорее всего, будет обнаружена в малых развивающихся странах, где значительная часть дохода может быть получена за счет прямых иностранных инвестиций (ПИИ).

Пропорциональное распределение факторного дохода по факторам производства также важно для анализа на уровне страны. В странах с небольшой численностью населения, но с большими запасами полезных ископаемых, низкая доля факторного дохода может быть получена за счет труда, но высокая доля связана с капиталом

Между тем, страны, специализирующиеся на сельском хозяйстве, могут испытать рост факторного дохода от земли, хотя неурожаи или снижение цен могут привести к их снижению.

Важный

Индустриализация и повышение производительности обычно вызывают быстрые сдвиги в распределении факторных доходов.

Особые соображения

Изучение факторного дохода может быть способом понять причины периодов неравенства в распределении доходов. Например, если в стране происходит быстрое развитие технологий, за которым следует переход к индустриализации, баланс факторных доходов сместится, по крайней мере, на время, от труда и больше в сторону капитала. Это особенно заметно, если страна долгое время полагалась на традиционный труд для обеспечения частного дохода.

Внедрение технологий, которые не используют такой труд или лишь частично полагаются на него, означает, что капитальные вложения в технологию могут резко возрасти. По мере отказа от этих старых форм труда неравенство доходов будет увеличиваться.

Во время такого перехода заработная плата может значительно снизиться. Со временем население может перейти к получению личного дохода за счет возможностей индустриализации; однако, скорее всего, наступит период, когда только избранная часть населения будет в состоянии использовать генерируемый капитал. Степень изменений, которые приносит индустриализация, может иметь прямое влияние на сдвиги факторных доходов.

Разновидности факторных доходов

Для получения прибыли род деятельности производства в любом случае должен основываться на применении производственных факторов. Так, в процессе работы, определенные субъекты используют особо важные объекты и элементы, оказывающие ощутимое влияние на возможность и эффективность функционирования.

В условиях рыночной экономики формирование факторных доходов имеет ряд особенностей. Однако, в общем и целом, в этом процессе действует известный механизм конкурентного ценового равновесия. Тем или иным производственным ресурсом всегда владеет собственник. Ни один субъект не передаст безвозмездно право их использования другим лицам. В течении последнего времени отмечается тенденция увеличения ресурсных затрат. Из-за этого факторные доходы снижаются. С точки зрения экономики это приводит к изменению в поведении компаний и граждан, ставит перед ними необходимость находить заменители дорогостоящих ресурсов, искать пути уменьшения затрат при производстве. Спрос на средства предъявляют только предприниматели. Именно они могут организовать и реализовать производство товаров и услуг, в которых нуждается потребитель.

Производство представляет собой процесс, в ходе которого изготавливаются определенные товары либо организовывается предоставление услуг. Чтобы запустить этот процесс нужно наличие субъекта-исполнителя и материала для произведения продукции. В качестве производственных факторов выделяются средства, предмет труда и непосредственно рабочую силу людей. Роль науки разделить их на две категории. К первой относят личный фактор, ко второй же вещественный. Первый представляет собой рабочую силу как совокупность духовных и физических способностей определенного человека к работе. Вещественный фактор являет собой производственные средства. Организация предприятия предполагает согласованное взаимодействие и функционирование этих элементов. Взаимосвязь факторов, особенности их соединения определяют классовый состав в обществе, отношения между общественными объединениями и социальную направленность производственного цикла.

Итак, каждый ресурс имеет свою цену. Факторные доходы в экономике — это доходы, полученные собственником в результате использования производственных факторов.

На деле определяют следующие типы вознаграждения:

• ренту (земельную, за воду и прочее), Доход зависит от использования природных ресурсов;
• зарплату как вознаграждение за работу;
• проценты от использования финансового капитала; предпринимательские доходы за применение определенных способностей;
• поступления от использования реального капитала;
• прибыль от интеллектуальной собственности в процессе применения знаний.

За каждым производственным фактором стоит определенный субъект:

• труд принадлежит работникам;
• земля — землевладельцам;
• предпринимательские способности — организаторам производства;
• капитал — собственникам.

Все категории перечисленных субъектов претендуют на факторные доходы из общей доли финансовых поступлений. Факторными доходами являются средства:

• населения;
• предприятий;
• государства;
• общества.

Общая сумма определенных финансовых поступлений говорит о высоком спросе на товары и услуги, которые производятся.

Предпринимательский доход

Данный фактор рассматривают в качестве итогового результата распределения прибыли организации, а также как вознаграждение за проявление предпринимательских способностей.

Под предпринимательскими доходами понимают ту часть прибыли, которая остается в распоряжении после выплаты процентов за взятый в ссуду капитал. С тех пор как начала развиваться кредитная система, произошло деление прибыли на предпринимательский доход и проценты.

Предпринимательский доход подразумевает:

• хорошую прибыль, то есть достойное вознаграждение предпринимателю, которое необходимо для привлечения и удержания деятельности в нужном направлении;
• доходы, которые получаются поверх нормальной прибыли, другими словами — это экономическая прибыль.

Как заработать факторный доход

1. Развивайте свои навыки и компетенции

Чем больше навыков и знаний у вас есть, тем больше возможностей для заработка факторного дохода. Развивайте свои навыки и компетенции, изучайте новые области и осваивайте новые технологии. Это поможет вам стать экспертом в своей области и работать на большем количестве проектов.

2. Ищите проекты с высоким факторным доходом

Чтобы зарабатывать больше денег, ищите проекты с высоким факторным доходом. Это могут быть проекты, где требуются специальные знания или опыт, а также проекты с высокой сложностью или срочностью.

3. Работайте на нескольких проектах одновременно

Чтобы увеличить свой факторный доход, работайте на нескольких проектах одновременно. Это позволит вам расширить свой кругозор, работать с разными людьми и зарабатывать больше денег.

5. Сотрудничайте с другими профессионалами

Чтобы расширить свой кругозор и зарабатывать больше денег, сотрудничайте с другими профессионалами. Это поможет вам получать новые знания и опыт, а также работать на большем количестве проектов с разными клиентами.

Примерные значения факторного дохода

Проект	Расчетный факторный доход
Разработка сайта	от 1500 до 5000 руб. за страницу
Настройка рекламных кампаний	от 8000 до 12000 руб. за проект
Написание текстов	от 50 до 100 руб. за 1000 знаков без пробелов

Рынок земли

Впервые земля стала объектом экономического анализа в трудах ученых-физиократов. Они считали землю единственным производительным ресурсом, а труд земледельческого рабочего — основой общественного богатства. Землевладение означает признание права данного (физического или юри-дического) лица на определенный участок земли на исторически сложившихся основаниях.

Чаще всего под землевладением подразумевается право собственности на землю.

Землевладение осуществляют собственники земли. 

Землепользование — это пользование землей в установленном обычаем или законом порядке. 

Пользователь земли не обязательно является ее собственником. 

В реальной хозяйственной жизни субъектов землевладения и землепользования нередко олицетворяют разные физические (или юриди-ческие) лица. 

Рынок земли (market of land) – является рынком природных ресурсов, необходимых для производства товаров и услуг. Особенностью предложения земли является его абсолютная неэластичность. 

Следует различать термины услуги земли и земля. Первый термин связан с определением земельной ренты или арендной платы как современной формы ее существования. Второй – с определением цены земли как капитального актива. 

Важным условием при объяснении категории земельной ренты является факт ограниченности предложения земли. Количество земли — фиксированная величина. Подобной ограниченности не наблюдается при формировании предложения труда или предложения капитала, так как два последних фактора производства являются свободно воспроизводимыми, и могут быть увеличены в Особенности анализа рынка земли ответ на растущий спрос.

Другой особенностью земельных ресурсов является их недвижимый характер. Владелец земельного участка не может перебросить его, например, ближе к инфраструктурным объектам, чтобы получить больший доход.

Следует отметить, что земля по своему происхождению является природным фактором, а не продуктом человеческого труда. Земельная рента – это доход, присваиваемый собственником земли в натуральной или денежной форме, то есть экономическая форма, в которой реализуется (осуществляется) земельная собственность.

Использование земли, как в сельскохозяйственных целях, так и несельскохозяйственных обусловило существование сельскохозяйственного и несельскохозяйственного спроса на землю. 

Совокупный спрос на землю представляет сумму сельскохозяйственного и несельскохозяйственного спроса на землю. 

Сельскохозяйственный спрос на землю является производным от спроса на продовольствие. Спрос на продовольственные товары неэластичен, так отражает физиологические потребности индивидов. Даже при значительном изменении цен спрос на основные продукты питания существенно не изменяется. Следовательно, по мере увеличения предложения, цены на продовольствие будут сокращаться, а при уменьшении предложения вероятен существенный рост цен. Кроме того, на сельскохозяйственный спрос воздействуют такие факторы, как плодородие почвы, местоположение, наличие инфраструктурных объектов вблизи земельных участков.

Несельскохозяйственный спрос на землю более эластичен по сравнению с сельскохозяйственным спросом. Среди основных видов несельскохозяйственного спроса следует выделить: спрос на землю для строительства жилья, промышленных и инфраструктурных объектов. Особо выделим инфляционный спрос: при высоких темпах роста инфляции значительно растет спрос на недвижимость (форма сохранения денежных средств, страхование от обесценения), а, следовательно, и на землю.

Рис.14. Кривая предложения земли 

Построим модель взаимодействия спроса и предложения на рынке земли.

Рис.15. Равновесие на рынке земли

На рис. 15 точка пересечения кривой спроса и предложения (точка Е) соответствует равновесному состоянию на рынке земли, r₁ – это равновесный уровень земельной ренты.

Если уровень земельной ренты будет выше уровня r₁, то предложение услуг земли (хоть оно и неэластично) превысит спрос на нее.

Теперь собственники станут испытывать трудности со сдачей земли в аренду, и вынужденно снизят ставки земельной ренты.

Если же уровень земельной ренты понизится до значения r₃, то спрос на землю превысит ее неизменное предложение. В таких условиях земельные собственники, воспользовавшись высоким спросом на услуги земли, будут повышать земельную ренту. Таким образом, только в точке Е будет наблюдаться равенство спроса и предложения услуг земли. Отметим, что уровень, на котором устанавливается земельная рента, определяется исключительно спросом на услуги земли, так как предложение абсолютно неэластично. Следовательно, чем выше расположена кривая спроса, тем выше и уровень земельной ренты.

Плательщики и объект налогообложения

Плательщиками налога на доходы физических лиц являются физические лица, для целей налогообложения подразделяемые на две группы:

• лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации (фактически находящиеся на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев);
• лица, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, в случае получения дохода на территории России.

30 апреля — крайний срок для подачи отдельными категориями налогоплательщиков, обязанных самостоятельно задекларировать доход, декларации по налогу на доходы физических лиц.

Лица, на которых не возложена обязанность представлять налоговую декларацию, вправе представить такую декларацию в налоговый орган по месту жительства в течение всего года.

Лица, обязанные самостоятельно декларировать доход:

• индивидуальные предприниматели;
• нотариусы, адвокаты, другие лица, занимающиеся частной практикой;
• физические лица по вознаграждениям, полученным не от налоговых агентов;
• физические лица по суммам, полученным от продажи имущества;
• физические лица, резиденты РФ по доходам, полученным от источников, находящихся за пределами РФ;
• физические лица, по доходам, при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;
• физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей и других основанных на риске игр;
• физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений;
• физические лица, получающие от физических лиц доходы в порядке дарения.

Пример:

Доходы, полученные лицами от занятия преподавательской деятельностью и проведения консультаций, подлежат обложению налогом на доходы физических лиц.

Для граждан, проживающих в Российской Федерации более 183 дней в году, такие доходы облагаются по налоговой ставке 13%.

В случае получения таких доходов необходимо помнить, что если Вы занимаетесь преподавательской деятельностью либо оказываете консультационные услуги самостоятельно, на основании договора гражданско-правового характера, Вы обязаны отразить полученные доходы в налоговой декларации и представить ее не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения рассматриваемых доходов, в налоговый орган по месту жительства. И не позднее 15 июля того же года уплатить исчисленную в налоговой декларации сумму налога в бюджет.

В соответствии со ст.217 НК РФ не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ

Доходы, облагаемые НДФЛ
Доходы, не облагаемые НДФЛ

• от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет;
• от сдачи имущества в аренду;
• доходы от источников за пределами Российской Федерации;
• доходы в виде разного рода выигрышей;
• иные доходы.

• доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет;
• доходы, полученные в порядке наследования;
• доходы, полученные по договору дарения от члена семьи и (или) близкого родственника в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (от супруга, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер);
• иные доходы.

Отчетный период
Год

Налоговый период
Год

Порядок уплаты НДФЛ в виде фиксированного авансового платежа распространен на иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в безвизовом режиме и работающих на основании патента не только у физических лиц (как было до 2015 года), но и в организациях,у индивидуальных предпринимателей или занимающихся частной практикой лиц (например, адвокатов, учредивших адвокатский кабинет).

НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей уплачивается за период действия патента в размере 1 200 рублей в месяц, с индексацией платежа на коэффициент – дефлятор, установленный на соответствующий календарный год и коэффициент, отражающий региональные особенности рынка труда, устанавливаемый на соответствующий календарный год законом субъекта Российской Федерации (Федеральный закон от 24.11.2014 № 368-ФЗ).

Формирование цен на факторы производства

Важную роль ценообразования на рынках факторов производства объясняется следующими обстоятельствами: 

1) цены на ресурсы определяют доходы владельцев факторов производства в форме заработной платы, процента, ренты или предпринимательской прибыли. 

2) цены на факторы производства регулируют их распределение между различными отраслями экономики. 

3) цены на ресурсы определяют издержки производства фирмы-покупателя.

Любое предприятие одновременно выступает как товаропроизводитель и продавец определенной продукции и как покупатель факторов производства. Как продавцу ему присущ типический интерес — подороже продать свою продукцию. На рынке факторов производства предприятие выступает как покупатель, заинтересованный подешевле купить производительные ресурсы (труд, капитал, землю). Все операции подчинены прибыли. Это главный стимул и основной показатель эффективности предприятия.

Величина издержек производства и их структура определяют конкретные требования к структуре покупки факторов производства. Особенности спроса на факторы производства определяются характером самого производства. Критерий отбора здесь один — наименьшие издержки производства при высоком качестве производимой продукции. Сравнивая рыночную цену каждого фактора производства с предельным продуктом, который производится с помощью этого фактора предприниматель устанавливает свой выбор.

Исходным для спроса на факторы производства является спрос на конечный продукт предприятия, т.е. спрос зависит от объемов производства и цен на факторы производства. Равновесие на рынке факторов производства предполагает получение равного дохода на прирост любого из них.

Общие принципы формирования кривой спроса на любой фактор производства сводятся к следующему:

— исходным в спросе является спрос на выпускаемый товар;

— равенство предельного дохода и предельных издержек,

— определенных программой предприятия;

— структура спроса на факторы достигается при условии, когда доллар, потраченный на приобретение какого-либо фактора дает наибольший предельный продукт.

В предложении труда, как и любого другого фактора есть свои особенности. Они связаны:

— с численностью населения и прежде всего его трудоспособной частью;

— качественным составом населения, уровнем его общей и профессиональной подготовки;

— продолжительностью рабочего дня и рабочей недели;

— с соответствием профессиональной и квалификационной структуры трудоспособного населения потребности народно-хозяйственного комплекса в работниках разных специальностей.

Общий уровень заработной платы выявляется пересечением кривой спроса и предложения. Рост спроса на труд повышает уровень заработной платы и ведет к увеличению занятости населения. Падение спроса на труд ведет к противоположным последствиям.

В движении цен на капитал имеет значение наличие свободного капитала, его предложение и спрос на него.

Подробно процесс образования факторных доходов будет рассмотрен в очередных лекциях.

Вопросы для повторения:

1. Дайте определение производству. 

2. Что вы понимаете под фактором производства? 

3. Проведите различие между марксистской трактовкой факторов производства и современной западной теорией. 

4. По каким признакам выделяется в особой, главный — человеческий фактор. 

5. Дайте определение капиталу. 

6. Охарактеризуйте факторы, ограничивающие продолжительность рабочего дня. 

7. Под воздействием каких факторов происходит изменения в содержании и характере труда? 

8. Почему земля выделяется из вещественного фактора производства в особый, природный фактор? 

9. Дайте характеристику предпринимательской деятельности. 

10. В чем состоит различие в оценке предпринимательской деятельности со стороны марксистской и классической экономической теории? 

11. Назовите общие принципы формирования спроса на факторы производства. 

12. Чем определяется предложение труда и капитала на рынке факторов производства. 

13. Как вы понимаете «равновесную цену» на факторы производства?

2. Человек — главный фактор и цель общественного производства

Человек был и всегда останется главным фактором
производства. Экономическая теория в изучении человеческого общества исходит из
того, что человек является одновременно и производителем и потребителем экономических
благ. Он создает, приводит в действие и определяет способы использования техники
и технологии, которые, в свою очередь, предъявляют новые требования к физическим
и интеллектуальным возможностям человека. Когда прогрессивные средства труда и
технологии получают широкое распространение, они начинают предъявлять повышенные
требования к работнику, «подтягивать» его до своего уровня. Ручные орудия труда
предполагают один тип работника, машины — другой, станок с программным обеспечением
и управление сложными автоматизированными системами — третий. Мировой опыт последних
десятилетий свидетельствует, — более двух третей больших и свыше семидесяти процентов
всех остальных катастроф, связанных с хозяйственной деятельностью происходят по
вине человека, с его недостаточной подготовленностью для взаимодействия со сложными
техническими системами.

Требования, предъявляемые к рабочей силе со стороны
средств производства и основных технологий связаны с подготовкой высоко квалифицированных,
профессионально ориентированных работников, с уровнем расходования рабочей силы,
с величиной затрат на ее воспроизводство. Истории известны примеры, когда техническое
новшество веками дожидалось нового общественного устройства и нового типа работника.

Ныне в индустриально развитых странах, наряду с
безработицей, производство испытывает острейшую потребность в высокообразованных
профессионалах. Рост требования к качеству работника — это общеэкономическое условие
развития общественного производства.

В обстановке примитивного ручного труда эта зависимость
на протяжении веков почти себя не обнаруживала и проявлялась через очень медленные,
мало заметные изменения. С переходом к машинному производству произошло ускорение
общественного прогресса и указанная тенденция стала обнаруживаться с нарастанием.
С особой интенсивностью она действует в условиях научно-технической революции.
Основным двигателем научно-технического прогресса становится информационная техника.
Она превращается в базу для всех новейших технологий. преобразует все виды производства,
играет ведущую роль в повышении производительности труда, снижении стоимости продукции.
Предпринимаются попытки создания «искусственного интеллекта», возникает вопрос:
не теряет ли человеческий фактор своего значения по мере совершенствования ЭВМ
и компьютерной техники?

Однако не следует забывать, что коренные изменения
в производстве, сопровождаясь подвижками в квалификационной и профессиональной
структуре населения, не уничтожают до конца потребности в малоквалифицированном
труде. Более того, в ряде случаев такая потребность воспроизводится непосредственно
в самом научно-техническом и общественном прогрессе.

Характерная особенность личного фактора производства
состоит в том, что человек не просто элемент производства, а главная производительная
сила общества. Работник одновременно является и носителем рабочей силы (и тем
самым фактором производства) и субъектом производственных отношений. Воздействуя
на производство, изменяя его, он тем самым изменяет всю систему экономических
отношений, изменяет свое собственное экономическое поведение. Его роль в производстве
никогда нельзя понять вне определенной системы общественных отношений. В обществе,
как и в производстве, все исходит от человека и все сводится к нему.

Научно-технический прогресс становится реальностью
не сам по себе, а благодаря работникам, которые находятся в определенных общественных
условиях. Эти условия, а точнее общественные экономические отношения всегда в
большей или меньшей мере ориентируют на прогресс, а могут и вообще не создавать
к нему должных стимулов. Во втором случае общество сталкивается с необходимостью
перестройки системы производственных отношений. Последние определяют направленность
в воспроизводстве рабочей силы.

С позиций производства человек не только его субъект,
но и его конечная цель. Общественный продукт, пройдя через распределение и обмен,
завершает свой путь в потреблении. Удовлетворение потребностей человека, его развитие
является естественным конечным назначением общественного производства. Любой предприниматель
в своей хозяйственной деятельности преследует цель получить выгоду, но эта цель
будет реализована лишь тогда, когда на продукцию его фирмы найдется покупатель
(потребитель).