Эсек патур

Как влияют налоговые льготы на вашу налоговую ответственность

Налоговые льготы представляют собой специальные возможности или привилегии, которые позволяют налогоплательщикам снизить свои налоговые обязательства. Они могут быть предоставлены как физическим, так и юридическим лицам в зависимости от различных факторов, таких как доход, семейное положение и др. Израиль предлагает различные налоговые льготы, которые могут значительно повлиять на вашу налоговую ответственность.

Вот несколько примеров налоговых льгот:

Налоговые вычеты на детей: Если вы являетесь родителем или опекуном, вы можете иметь право на налоговые вычеты на каждого ребенка. Эти вычеты позволяют уменьшить ваш налоговый доход и соответственно снизить вашу налоговую ответственность.
Налоговые вычеты на обучение: Предусмотрены налоговые вычеты на обучение, которые позволяют снизить налоговую базу при оплате образовательных расходов для ваших детей или для вашего собственного образования.
Налоговые льготы на жилье: Израиль предлагает различные налоговые льготы на жилье, такие как налоговые вычеты на ипотеку и налоговые вычеты на ремонт, которые помогают снизить налоговую ответственность в отношении недвижимости.
Налоговые льготы для малого бизнеса: Малые предприятия могут воспользоваться налоговыми льготами, такими как налоговые вычеты на расходы на исследования и разработки, амортизация оборудования и т. д.
Налоговые льготы на пенсионные взносы: Для лиц, вносящих пенсионные взносы, предусмотрены налоговые вычеты. Эти вычеты позволяют уменьшить сумму налоговой базы и снизить налоговую ответственность.

Важно отметить, что налоговые льготы могут позволить вам сэкономить значительные суммы денег и эффективно управлять вашими налоговыми обязательствами. Однако, чтобы воспользоваться этими льготами, необходимо соответствовать определенным критериям и предоставить необходимые документы и информацию при подаче налоговой декларации

Поэтому, перед заполнением налоговой декларации, рекомендуется тщательно изучить различные налоговые льготы, которые могут быть доступны вам, и обратиться за консультацией к специалисту по налогам, чтобы убедиться, что вы получаете все возможные выгоды.

Другие двусторонние соглашения Израиля

Что касается других новых двусторонних соглашений Израиля, то 4 сентября 2017 года было заключено соглашение между Израилем и Швейцарией о финансовом сотрудничестве, целью которого является расширение сотрудничества двух государств в сфере финансовых услуг.

В рамках этого соглашения будет осуществляться двустороннее сотрудничество в самых разных направлениях, в том числе обмен рабочими делегациями; совместная работа в организациях, которые разрабатывают международные стандарты в сфере финансовых услуг; улучшение сотрудничества в рамках финансовых институтов и т.д.

По словам министра финансов Израиля Моше Кахлона, улучшение взаимоотношений Швейцарии и Израиля соответствует интересам обеих государств. «Интерес швейцарской экономики – одной из сильнейших в мире – к израильской экономике и финансовым технологиям демонстрирует, что нам есть чем гордиться. Мы будем и дальше углублять экономическое сотрудничество Израиля с другими государствами, основанное на статусе еврейской страны, как одной из ведущих высокотехнологичных держав мира», — сказал он.

Подписание этого соглашения подкрепляет договор о сотрудничестве Швейцарии и Израиля в сфере финансовых технологий, который ранее подписали глава Управления контроля финансового рынка Швейцарии и глава отдела ценных бумаг, накопительных программ и страхования при минфине Израиля Дорит Селингер. Этот договор позволит швейцарским и израильским компаниям, которые работают в сфере финансовых технологий, получить всю информацию о принципах регуляции и адаптировать свои продукты к требованиям рынка.

Также в скором времени должна быть завершена работа над текстом договора о зоне свободной торговли между Украиной и Израилем. «Я считаю, что до конца текущего года текст соглашения будет утвержден и подготовлен к официальному подписанию», — сказал Зеэв Элькин, министр охраны окружающей среды Израиля. По его словам, подписание этого документа поспособствует «более активному развитию экономических отношений» между двумя государствами, потому что «зона свободной торговли значительно облегчает любые налоговые вопросы и делает сотрудничество гораздо более выгодным с точки зрения финансов».

Стало известно, что израильская сторона приняла предложение украинских партнеров и согласна включить в договор услуги. «Мы дали согласие на предложение украинской стороны и, чтобы ускорить процесс подписания, выведем пока услуги за рамки первого варианта договора, а потом его расширим. То есть, в договор войдет пункт о том, что спустя некоторое время после его подписания будут начаты переговоры о его расширении на сферу услуг. Стоит отметить, что в сферу услуг входят и IT-технологии, поэтому это довольно-таки серьезный вопрос сотрудничества между Израилем и Украиной», — сказал Элькин.

Как видим, мир сегодня меняется слишком быстро, чтобы успевать самостоятельно следить за всеми нюансами международных отношений, правил и законов. Поэтому стоит обратиться к опытным профессионалам, которые расставят ситуацию по полочкам с учетом Ваших планов, целей и возможностей. Такие люди ждут Вас и Ваших вопросов по адресу [email protected].

Налоги для физических лиц

Статус налогового резидента

Статус налогового резидента в Израиле присваивается, если человек проводит в стране 183 дня в году и больше. Также действует принцип «центра жизненных интересов», который учитывает семейные, социальные и экономические связи с Израилем. При наличии подтвержденных связей достаточно присутствовать в Израиле всего 30 дней в году.

«Если ваша семья живет в Израиле, если вы проводите тут больше времени, чем в любой другой стране мира, нет смысла высчитывать дни и стараться провести в Израиле меньше шести месяцев в году, от статуса налогового резидента это не избавит», — поясняет Эли Гервиц, адвокат и президент израильской русскоязычной адвокатской коллегии «Эли (Илья) Гервиц».

Подоходный налог («мас ахнаса»)

Подоходный налог действует на все личные доходы физических лиц: заработную плату, доход от ведения бизнеса (кроме сельскохозяйственного производства), пенсионные пособия и другие.

Ставка налога прогрессивная в зависимости от размера дохода:

Ежемесячный доход (шекель)	Годовой доход (шекель)	Ставка
До 6 290	До 75 480	10%
6 291 — 9 030	75 481 — 108 360	14%
9 031 — 14 490	108 361 — 173 880	20%
14 491 — 20 140	173 881 — 241 680	31%
20 141 — 41 910	241 681 — 502 920	35%
Более 41 911	Более 502 921	47%

Физлица, чей годовой доход превышает 647 640 шекелей, платят на эту сумму дополнительные 3%. Это так называемый налог на особо высокий доход с суммарной ставкой 50%.

Пример расчета подоходного налога для зарплаты 100 000 шекелей в год:

75 480 х 10% + (100 000 — 75 480) х 14% = 7 548 + 3 433 = 10 981 шекель

В общем виде налоговые обязательства резидентов, которые получают доход только от трудовой занятости, выполняются их работодателем. Самостоятельно подавать налоговую декларацию нужно в следующих случаях:

если у вас несколько мест работы или источников дохода;
если ваш годовой заработок превышает 590 000 шекелей;
если вы нерезидент и налог на доход не удерживается у источника.

В целом принципы налогообложения резидентов и нерезидентов одинаковы, однако для них действуют разные льготы. Также существуют дополнительные правила для новых иммигрантов, репатриантов и экспатов.

Льготы для резидентов

В Израиле действует система «льготных налоговых единиц» («некудот зикуй»), которая позволяет снизить подоходные налоги.

Определенным категориям лиц полагаются налоговые единицы, каждая из которых в 2021 году дает налоговый вычет в размере 218 шекелей в месяц или 2616 в год.

Основные налоговые единицы:

Гражданин Израиля — 2,25
Женщина — 0,5
Несовершеннолетний работник (16-18 лет) — 1
Льготы на детей — от 0,5 до 2,5 в зависимости от возраста ребенка
Солдаты — от 1 до 2 в зависимости от срока службы

Таким образом, каждый гражданин Израиля имеет как минимум 2,25 балла, что дает 5 886 шекелей в год. Если ваш подоходный налог не превышает эту сумму, то он фактически погашается за счет «некудот зикуй».

Льготы для иммигрантов и репатриантов

Для иммигрантов и вернувшихся в страну репатриантов после 10 лет отсутствия в Израиле действуют особые налоговые правила.

В течение первых 18 месяцев пребывания в стране им положены 3 льготные единицы «некудот зикуй», на следующий год — 2 и на третий — 1.

Например, если вы переехали в Израиль, но при этом сдаете квартиру в России, налог на арендный доход вам платить не нужно.

Не будет облагаться налогом в первые 10 лет и прирост капитала при продаже зарубежных активов. Если вы стали налоговым резидентом в 2021 году, а квартиру в России продадите, скажем, в 2026-м, то налог на прибыль не заплатите.

Льготы для квалифицированных экспатов

Приглашенным из-за границы экспертам и лекторам тоже предоставляются льготы. Это касается узкоспециализированных знаний и навыков, которыми не владеют израильские специалисты.

Подтвержденный статус иностранного эксперта позволяет платить не более 25% налога на определенный размер дохода в течение 3 лет с возможным продлением до 5 лет.

В первые 12 месяцев работы в Израиле также можно вычесть из налогообложения расходы на проживание (до 330 шекелей в день или 50% от заработной платы) и некоторые коммунальные услуги. Для этого необходимо сохранить договор аренды, гостиничные счета и квитанции об оплате ЖКУ.

Страховые взносы («Битуах Леуми»)

Помимо подоходного налога физические лица платят взносы в национальную систему страхования и налог на страхование здоровья.

Когда покупку недвижимости можно считать инвестицией?

Недвижимость — достаточно распространённый инструмент инвестирования. Тем не менее главный минус этого актива — большой порог входа. В депозит, облигации, акции можно вложиться и одной тысячей рублей. На недвижимость надо накопить несколько миллионов.

Отличить инвестиционную недвижимость от обычной очень просто: если она создаёт положительный денежный поток, то это инвестиция, если отрицательный — нет.

Под отрицательным потоком следует понимать ситуацию, когда человек покупает квартиру для себя, сам в ней живёт и оплачивает все расходы.

Если же недвижимость покупается в ипотеку и сдаётся в аренду, то нужно посчитать: такая покупка будет инвестицией при условии, что платежи по ипотеке меньше, чем аренда. Если есть хоть какой-то доход, то условно любую недвижимость можно назвать инвестицией

И неважно, приобретена она в ипотеку или нет

Надо понимать, что в среднем в долгосрочной перспективе цены на недвижимость вырастают за год на размер инфляции в стране. Если учитывать миграцию, то там, куда граждане прибывают, цены на недвижимость растут быстрее, а откуда они уезжают — медленнее или вообще снижаются. В нулевые недвижимость росла значительно быстрее инфляции, потом лет десять роста не наблюдалось. Могло показаться, что рост был всегда, но цена в долларах падала.

В перспективе цены должны расти и защитить вложенные средства на годовой уровень инфляции в стране. А за счёт арендных платежей можно получать дополнительный доход.

На стоимость недвижимости также влияют локальные факторы. Например, возле дома построили новый торговый центр или мусорный завод. Сложно предсказать выгодность вложений: надо учесть много моментов. Но в целом, если вкладываетесь в недвижимость, то вероятность быть в большем плюсе выше, чем при открытии депозита.

Главное об Эсек Мурше

Малый бизнес в Израиле представлен двумя формами индивидуального предпринимательства Эсек: Патур, обязательно выплачивающий НДС (Маам), и Мурше, при котором налог на добавленную стоимость вносится в казну с каждой сделки. Коренное отличие этих двух вариантов ведения индивидуальной предпринимательской деятельности заключается не только в НДС. Предприятие Эсек Патур ограничено в годовом обороте, который не может превышать 100 000 шекелей. При превышении установленной максимальной суммы дело следует перерегистрировать уже как Мурше.

Важно, что предприниматель, регулярно выплачивающий Маам, имеет право на зврат налога с сумм, потраченных на ведение бизнеса. То есть часть денег, вложенных в дело с целью получения прибыли или затраченных на поддержание работы предприятия, можно вернуть в бюджет

К таким расходам относятся в том числе:

Закупка сырья и материалов для изготовления конечного товара.
Содержание технических средств передвижения.
Аренда недвижимости для размещения офиса, производства.
Организация приема деловых гостей, включая угощение и подарки
Оплата командировок, отпусков.

Наш специалист в ходе персональной консультации расскажет подробнее о том, за какие расходы вы можете вернуть налог Маам, если работаете как Эсек Мурше. Также поможем определиться с выбором наиболее подходящего способа ведения бухучета и организуем его. Отчетность, которую придется регулярно сдавать, если оформить бизнес в виде Эсек Мурше:

Налоговая декларация. Подается в органы контроля Маам ежегодно.
Сведенный годовой отчет. Предоставляется в Налоговое управление.
Декларация о капитале владельца бизнеса. Заполняется и сдается в Израиле по требованию Налогового управления примерно один раз в 3–5 лет.

Что такое Хевра Баам

Это самая крупная из всех существующих форм ведения бизнеса в Израиле при масштабном капитале и серьезных годовых оборотах. Фирмы, зарегистрированные как Хевра, могут создаваться и работать при сотрудничестве нескольких собственников. Регистрация бизнеса проходит в несколько этапов по наиболее сложному из существующих в стране сценариев:

Внесение в реестр регистратором компаний. Получение подтверждающего свидетельства.
Оформление в Маам — Управлении по налогу на добавленную стоимость.
Регистрация в Налоговом управлении (Мас Ахнаса).
Постановка на учет в ведомстве национального страхования.

Регламент процедур отработан до идеала, задержек с регистрацией, как правило, не возникает. Чтобы оформить бизнес в Израиле без проволочек, рекомендуется заранее подготовить все необходимое, например:

Учредительные документы, подписанные основателями, владельцами, акционерами, другими заинтересованными лицами и заверенные адвокатом.
Подтверждение наличия необходимой для работы компании недвижимости — владения или аренды.
Печать фирмы, на оттиске которой отражено выбранное направление деятельности.
Незаполненный образец налоговой квитанции (чека).
Документы, подтверждающие закупку сырья, оборудования, других товаров, необходимых, чтобы начать работу.

Лучше подстраховаться и подготовить все нужное заблаговременно, тогда можно открыть новый бизнес в минимальные сроки. Полный перечень того, что потребуется, вы можете узнать у нашего специалиста в ходе бесплатной консультации.

Налоги на имущество в Израиле

Налогообложение в Израиле предусматривает выплату налогов владельцами недвижимости как при покупке, так и последующем владении. Пошлина на приобретение жилья составляет 3,5-10% в зависимости от стоимости. В случае покупки земельного участка процентная ставка налога составляет от 0,5 до 6%. Новые репатрианты имеют преимущество в приобретении жилья, поскольку максимальная пошлина составляет 5%.

Единый налог на недвижимость в Израиле отсутствует, вместо него владельцы выплачивают муниципальный сбор – арнону. На размер пошлины влияет расположение и площадь дома или квартиры. В среднем арнона составляет около 46 евро в месяц. Доход, получаемый владельцем от аренды, облагается налогом по ставке от 31 до 50% в зависимости от величины.

Продажа недвижимости также облагается налогом. Пошлина оплачивается продавцом после совершения сделки. Размер налога составляет 25% от разницы между стоимостью покупки и продажи жилья. Система налогообложения Израиля предусматривает ряд налоговых льгот, позволяющих сократить величину выплаты вплоть до полного освобождения.

Израильское правительство предоставляет репатриантам существенное уменьшение налогообложения для облегчения переезда и обустройства в стране. Преимущества в оплате государственных пошлин являются лишь небольшой частью программы Израиля по поощрению возвращения евреев на этническую родину. Детальную информацию о возможности получения дополнительных льготных единиц узнавайте у специалистов нашей компании. Мы поможем Вам успешно адаптироваться в новом обществе.

Преимущества Хевра Баам

Солидная репутация в Израиле и зарубежной деловой среде. Регистрация в такой форме сама по себе говорит о состоятельности фирмы. Бизнес имеет высокий статус, что способствует интересу партнеров, клиентов, инвесторов.
Возможность выбирать систему налогообложения. Крупный бизнес в Израиле волен оптимизировать налоговую ставку под свои потребности. При грамотном подходе фискальную нагрузку можно снизить весьма существенно. Опытный специалист обязательно подскажет, сколько платить, и разъяснит, почему.
Нет индивидуальной финансовой ответственности. Обязательства касаются только фирмы, даже если у нее два или более собственника. При неблагоприятных обстоятельствах избавиться от долгов можно через процедуру банкротства компании. Владельцы имеют право начать в Израиле новый бизнес.

Программы гражданства

Гражданство Турции

Способы получения. Действует несколько вариантов вложения средств, самая популярная опция – инвестиции в недвижимость на сумму от $400 тыс. (кадастровая стоимость)
Сроки оформления – 3–6 месяцев
Участники программы – супруг(а), дети до 18 лет

Важно! Лучше всего приобретать объект недвижимости у застройщика, так как на вторичном рынке действует жёсткое ограничение: купить недвижимость «под паспорт» можно только в том случае, если ей никогда не владели иностранные граждане. А это не всегда просто отследить

Стоит также обратить внимание на то, что сумма, эквивалентная $400 тыс. или превышающая их, должна быть указана в свидетельстве о собственности и подтверждена рапортом оценщика из аккредитованной компании

То есть речь идёт о кадастровой (!) стоимости недвижимости.

В разных регионах Турции кадастровая и реальная стоимость объектов порой значительно отличаются. Например, на средиземноморском побережье официальная оценка вполне может оказаться в два раза ниже цены, которую реально заплатил инвестор. А в Стамбуле эти значения, как правило, совпадают, что делает город наиболее привлекательным местом для инвестиций с целью получения гражданства.

По условиям программы, для сохранения паспорта объект нельзя перепродавать три года. Зато приобрести можно даже строящийся объект, главное, чтобы к моменту сделки у застройщика было оформлено право собственности на проект. Период строительства засчитывается в счёт обязательного трёхлетнего срока владения недвижимостью.

Средний срок рассмотрения заявки по программе – три – шесть месяцев.

Турецкий паспорт открывает возможность безвизового въезда более чем в 125 стран мира, включая Сингапур, Японию, Южную Корею. Также у граждан республики есть возможность переехать в США по бизнес-визе Е-2.

Программа гражданства Турции за инвестиции – решение для тех, кто хочет переехать в кратчайшие сроки.

Гражданство Гренады

Способы получения

Безвозмездный взнос в пользу государства – $150 тыс. на одного инвестора (без учёта дополнительных сборов), $200 тыс. на семью из четырёх человек
Инвестиции в одобренные проекты недвижимости – $350 тыс.
Долевое участие в отельном бизнесе – $220 тыс.

Сроки оформления – 6–9 месяцев
Участники программы – супруг(а), дети до 30 лет, родители любого возраста, совершеннолетние, бездетные и не состоящие в браке родные братья и сёстры заявителя или супруги

Процедура оформления осталась прежней, правда, стали строже банковский комплаенс и проверка на благонадёжность, а также увеличились сроки рассмотрения документов – до девяти месяцев. Из инвестиции по-прежнему можно выйти через пять лет.

В недвижимость или в доли в различных проектах инвестируют те, кто уверен, что через пять лет смогут их продать по привлекательной цене. Интересные проекты – готовые студенческие апартаменты или строящиеся пятизвёздочные отели с собственной инфраструктурой. Доходность до пандемии в построенных отелях на Доминике и Сент-Китс и Невис составляла 3–4% годовых в долларах.

Гражданство островного государства позволяет оформить бизнес-визы E-2 в США и въезжать без визы в Великобританию, Шенгенскую зону и Китай.

Гражданство Вануату

Способы получения – безвозмездный взнос в пользу государства от $130 тыс. на одного инвестора (супруг(а) – $20 тыс.; каждый дополнительный заявитель – $15 тыс.)
Сроки оформления – 3–4 месяца
Участники программы – супруг(а), дети до 25 лет, родители заявителя и супруга (-и) от 56 лет

Сегодня инвестиционная программа гражданства Вануату самая быстрая и дешёвая. До февраля 2022-го паспорт можно было получить за месяц-полтора с момента подачи документов, сегодня – за три-четыре месяца. Причина в более строгой процедуре комплаенса заявителей.

Вануату даёт возможность въезда без виз в 130 стран мира, включая Великобританию. А вот для поездок в страны Шенгенского соглашения с 2022 года необходимо дополнительно оформить въездной документ.

Имея на руках паспорт Вануату проще подать заявку на открытие счёта в банках Европы и ОАЭ. Правда, для этого надо подтвердить своё «присутствие» на территории тихоокеанского государства. Например, открыть там банковский счёт или получить водительское удостоверение.

Актуальное об инвестициях, иммиграции и недвижимости за рубежом
Подписаться

Другие налоги в Израиле

Помимо основных вычетов в Израиле существуют дополнительные, которые не являются обязательными. Но о них стоит знать, если российский гражданин намерен получить израильское гражданство.

Транспортный налог

Наличие автомобиля в семье удовольствие не из дешевых. Собственники авто также должны помимо основных выплат оплачивать транспортный налог. Сумма выплат в государственную казну ровно пропорциональна экологичности автомобиля. Минимальная ставка от 10 %, максимум – 90. В среднем владелец транспорта выплачивает 70 % от общей стоимости.

Посылки

Налог на отправление посылки и получение из-за границы разный. Согласно новым правилам законодательного характера посылка стоимостью меньше 1000 долларов, прибывшая в Израиль, облагаться налогом не будет. Но оплата пошлины, все же, потребуется в размере 17 % (НДС).

На основании нового закона, израильтяне смогут отовариваться за рубежом товаром в количестве 30 штук (имеется в виду один и тот же экземпляр), и при этом избежать процедуры «растаможки». При условии, что общая стоимость не превышает 1000 долларов. Если сумма выше, то разрешенное количество уменьшается до 5.

На сегодняшний день стоимость отправления посылок такова:

общая стоимость до 75 долларов – не облагается налогом;
от 75 до 500 долларов – 17 % от стоимости;
от 500 до 1000 – облагается НДС и оплачивается таможенный сбор.

Наследство

Пошлина на наследство является важным источником пополнения казны государства. Но назвать растраты нового собственника имущества налогом нельзя. По той причине, что сам налог был отменен в 90-х годах прошлого века.

Итак, в качестве данного понятия можно рассматривать иные расходы. Например, оформление необходимых документов во время процесса вхождения в наследство и тому подобные издержки.

В случае владения недвижимостью при наследовании нового имущества может возникнуть ситуация, когда преемников несколько. Таким образом, при продаже собственности с целью разделить наличные средства, продажа квартиры или дома будет облагаться налогом на недвижимость. Оплачивается в равных долях между собственниками.

Налоги в Израиле при двойном гражданстве

Граждане РФ, получившие второе гражданство (имеющие двойное гражданство) освобождаются от уплаты сборов в Израиле в течение 10 лет. Согласно ст. 14 указа о подоходном налоге. Тем самым освобождается от уплаты на доход от бизнеса, полученный за пределами государства.

Но если бизнесмен владеет фирмой на территории Израиля, то никаких льгот не будет. Начисляться пошлина на прибыль будет, как и местным владельцам компаний.

Тоже касается и граждан, не владеющих каким-либо бизнесом. Человек, проживший на территории Израиля 183 и более дня в году, облагается обязательными платежами в полной мере.

Туристический налог

Гости страны, решившие окунутся в колорит Израиля, по израильскому законодательству не обязаны платить какой-либо взнос. Так как некоторые резиденты государства имеют двойное гражданство, служба безопасности Израиля установила факт нарушения законодательства путем предоставления в гостиницах и отелях второго паспорта иностранного государства. С некоторых пор турист обязан при заселении в гостиницу предоставить талон, полученный на таможенном контроле. С целью избежать начисления по ставке НДС при бронировании отеля в размере 17 %.