Регистрация бизнеса для it компании в армении: требования, льготы, налоги

Открыть компанию в Армении: налоговые льготы для сотрудников

Нерезидентам, делающим открыть компанию в Армении и получить эффективный инструмент бизнеса, следует помнить, что в фискальном законодательстве страны предусмотрено несколько налоговых льгот в отношении подоходного налога.

Например, право полностью вычесть из налогооблагаемого дохода следующие источники финансирования:

• проценты и другие доходы (в том числе в форме дисконта при погашении), полученные от государственных ценных бумаг или облигаций, выпущенных армянским банком;
• доходы от любой сделки (отчуждения, обмена) с такими ценными бумагами или инвестиционными ценными бумагами;
• доходы от продажи или обмена акций, за исключением случая, когда эти акции были оплачены путем инвестирования недвижимости в уставный капитал (отчуждение акций должно происходить в течение данного налогового года или последовательно на протяжении 3 налоговых лет);
• сумма денежных средств и стоимость имущества, полученных в качестве наследства или подарка (от физических лиц);
• суммы, полученные в соответствии с законом в качестве компенсации за причиненный ущерб (за исключением сумм в виде компенсации за упущенную выгоду).

Иностранцам, решающим открыть компанию в Армении с последующим наймом сотрудников, нужно помнить, что наряду с вышеуказанными вычетами в налоговом законодательстве Армении предусмотрен механизм возврата работникам ранее удержанного подоходного налога. Такой процесс инициируется при получении ипотечного кредитования в финансовых институтах страны для покупки квартиры непосредственно у застройщика, с участием в государственных программах, в рамках жилищных банковских программ или для приобретения земли для индивидуального жилищного строительства. 

Фактически, если иностранец занимает пост директора в своей компании в Армении и оплачивает подоходный налог с заработной платы, а после решает приобрести собственное жилье в ипотеку, он имеет право возместить часть средств. Налоговый вычет будет выплачиваться на ежеквартальной основе в размере процентов, уплаченных в соответствии с условиями ипотечной ссуды (не более 1 500 000 драмов за каждый квартал).

Знакомьтесь с армянской юрисдикцией ближе – основные сведения об Армении для иностранных бизнесменов и инвесторов.

Возможно ли понижение тарифа по взносам «на травматизм» в 2023 году

С 01.01.2023 взносы «на травматизм» находятся в ведении нового объединенного фонда СФР (в него вошли ПФР и ФСС). В связи с этим были внесены изменения в законодательство, касающееся этих взносов.

Однако ответ на вопрос «Есть ли скидки к тарифу на травматизм в 2023 году?» по-прежнему остается положительным (пп. 1 п. 1 ст. 18 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ). Возможность при определенных условиях получить скидку к тарифу сохранилась, устанавливается она заявительным порядком (как и было ранее), только обращаться за ней теперь нужно в СФР.

Скидку СФР предоставляет в процентах к страховому тарифу, присвоенному по виду деятельности. Верхний предел скидки — 40% (к присвоенному тарифу).

Индивидуальный размер скидки СФР вычисляет сам, основываясь на:

• Правилах установления скидок и надбавок, утв. Постановлением Правительства от 30.05.2012 N 524 (далее — Правила);
• Методике расчета скидок и надбавок к страховому тарифу, утв. Приказом Минтруда от 01.08.2012 N 39н (далее — Методика).

Формула для вычисления индивидуального размера скидки, приведенная в Методике, учитывает в том числе отраслевые показатели по видам экономической деятельности, а не только данные по конкретному предприятию. Поэтому страхователю нет особого смысла самостоятельно пытаться посчитать, какую скидку в итоге даст СФР.

Обращаясь за скидкой, достаточно помнить, что из внутренних показателей страхователя в формуле расчета учитываются:

• результаты СОУТ;
• сведения и итоги обязательных медосмотров;
• величина трат на страховое обеспечение, например, на платежи в связи с несчастными случаями или профзаболеваниями.

Это значит, что можно надеяться на существенный процент скидки, если с приведенными показателями со стороны компании все в норме и выполнены исходные условия:

После того, как СФР вынесет решение по заявлению, страхователь может запросить у фонда информацию, на основании которой это решение принято (п. 11 Правил). Если результат рассмотрения заявления на скидку не устроил, его можно оспорить, но только в суде.

В завершение укажем несколько важных нюансов при оформлении пониженного тарифа по взносам на травматизм в 2023 году:

• Скидка устанавливается с 1 января года, следующего за годом обращения с заявлением. В 2023 году страхователи применяют скидки, полученные в 2022-м. А до 01.11.2023 можно подавать заявку на 2024 год.
• Подавать в текущем году заявку на следующий можно не раньше, чем СФР утвердит значения тех самых основных показателей по видам экономической деятельности, участвующих в расчете, на очередной год (п. 6 Правил). СФР утверждает показатели по согласованию с Минтрудом, на это действие отводится существенный срок — до 1 июня текущего года. Таким образом, точный период, когда можно обращаться в СФР за скидкой к тарифу на следующий год — с 1 июня до 1 ноября.
• Новая форма заявления на скидку пока не утверждена, поэтому тем, кто уже готов заявлять в 2023 году о скидке на 2024 год, можно использовать старый бланк из Приказа ФСС от 25.04.2019 N 231.

Запуск бизнеса, работа с банками и платежами

Регистрация компании в Армении, в том числе с иностранными фаундерами, не вызывает особых сложностей и занимает 2-3 рабочих дня. При этом стоит учитывать, что процедура требует личного присутствия участников (либо их доверенных лиц) в регистрирующем органе: удаленная регистрация бизнеса в Армении пока невозможна. Доверенным лицом может стать местный юрист: для этого необходимо сделать и отправить доверенность.

Запустить бизнес и начать работу было достаточно просто. Многие вопросы решались удаленно (по доверенности), весь процесс от принятия решения о регистрации до открытия банковских счетов занял порядка месяца и потребовал совсем немного усилий.

Антон Шелестов

Основатель Golden Dragon Games

На сегодняшний день в Армении функционирует больше 15 банков, работающих с бизнесом. Выбор того или иного банка зависит от многих факторов, однако практически все они на сегодняшний день без особых проблем открывают счета компаниям с иностранными участниками, в том числе и из России. Процесс открытия счетов не очень быстрый и может занять до двух недель.

Для открытия банковского счета необходимо личное присутствие директора компании (может быть номинальное лицо), устав компании и документы о государственной регистрации. Также банки могут затребовать информацию о потенциальных контрагентах созданной компании.

Параллельно банк проверяет фаундеров компании: несмотря на то, что их личное присутствие не требуется, необходимо будет предоставить сведения о деловой репутации, имеющейся недвижимости, банковских счетах в других странах.

Сложнее с личными счетами физических лиц: некоторые банки требуют наличия временного или постоянного вида на жительство в Армении у иностранного гражданина как обязательное требование для открытия счета. Между тем, это требование не императивное и применяется далеко не всеми армянскими банками.

Расчеты (включая и платежи в адрес российских субъектов) проходят без особых препятствий, однако иногда при проведении платежей могут возникать проблемы на стороне банков-корреспондентов.

Сейчас в локальном IT-сообществе циркулирует много информации о том, что платежи приходят нестабильно, с задержками, иногда очень большими. Часто это происходит на стороне банков корреспондентов и как-то повлиять на это достаточно сложно. Процесс открытия счетов также довольно долгий и сопровождается сбором большого числа документов, высок процент отказов.

Антон Шелестов

Основатель Golden Dragon Games

Прочие сборы и налоги в Австрии

Достаточно распространены непрямые (косвенные) налоги в Австрии, равно как и различные сборы. Примером тому является государственная пошлина, которая применяется при различных сделках (например, по договорам аренды, или лизинга) и колеблется в рамках от 0,8 до 2%.

Таможенные пошлины применимы для продуктов, ввозимых из третьих стран, не входящих в состав Евросоюза. Акцизный сбор в Австрии распространяется на табачные изделия, алкогольные напитки и горючее.

Владельцы транспортных средств помимо страховки приобретают специальные стикеры, уплата за которые отображает использование дорог и оплату за загрязнение окружающей среды. Стоимость стикеров зависит от размеров автомобиля. А для грузовиков при расчете стоимости стикера принимается в учет также километраж.

Реклама облагается по ставке налога 5%. Существует муниципальный сбор из заработной платы, который составляет 3% от её размера. Также муниципалитеты могут применять иные сборы, например, за вывоз мусора.

Таким образом, налоги в Австрии достаточно многогранны, применяются в различных сферах жизнедеятельности и имеют особенности как при начислении, так и при взаиморасчетах и возникновении налогового кредита. Более того, поскольку система демонстрирует частые изменения, необходимо постоянно мониторить налоги в Австрии, а точнее вариации в ставках.

Надеемся, что данная информация будет полезна лицам, которые уже проживают в Австрии, или только планируют столкнуться с системой налогообложения данного государства.

Документы для открытия компании в Армении

Для открытия юр. лица нужны следующие документы:

• Название компании. Вы присылаете название компании на русском и на английском языках (при этом вы переводите буквы, а не слова).
• Название компании не должно содержать национальные названия, названия городов, исторические места или слово АРМ. Госпошлина за использование подобных названий 600 000 драм (~95 000 ₽) в год.
• Скан паспортов: загранпаспорта (первый лист) и внутреннего паспорта (первый лист и прописки) директора и учредителей (с уточнением долей)
• Подписать электронную доверенность*.
• Наименование деятельности компании.

*Доверенность о том, что мы можем от вашего лица зарегистрировать компанию, сдавать отчётности в налоговую и другие органы требующие отчётов, например, статистику.

Открыть счет в банке Армении

И так, ИП открыт, далее веселым шагом идем открывать счёт в банке Армении. Для себя я выбрал Ameria bank, так как там были самые выгодные условия по введению счёта. Так например, открытие счёта – бесплатное, снятие наличных от 0.3%, если в течение 6 месяцев были на счёту поступления в сумме от 300 000 драм то ведение счёта – остается бесплатным, если денег поступало меньше то стоимость будет 10 000 драм.Самое открытие счёта продлилось минут 40 и не заставило себя долго ждать.

В Армении много банков и везде свои плюсы и минусы, я остановил свои выбор на Америя банке, хотя у них сайт полный отстой и найти для себя информацию и ознакомиться очень сложно, особенно на русском языке. Просто данный филиал находится в шаговой доступности от моего офиса и у них много банкоматов по Армении.

Базовые параметры упрощенной системы налогообложения (тонкости тех или иных транзакций уточняйте у специалистов):

ООО

21% подоходный налог физических лиц (ФОТ)

4,5% социальные отчисления с ФОТ

5% налог с месячного оборота

5% налог на извлечение дивидендов 

ИП: 

5% налог с месячного оборота

$20 социальные отчисления

Если вы IT стартап (до 30 человек в штате) в самом  начале вам нужно подать заявление на льготное налогообложение в Министерстве ИТ технологии в Ереване. Подробнее про налоги в Армении вы можете изучить в pdf файле на русском языке. Налоговый кодекс РА (2.34мб). Про налоги на ИП можете найти в статье 258.

Актуальная информация на 2022 в связи с массовой эмиграцией в Армению.

Открыть счет в банке стало сложнее для нерезидентов, потребуется от 3 до 6 рабочих дней для рассмотрения Вашей заявки в банке как для физ. лица так и для ИП/ООО. 1-2 дня займет регистрация ИП, походы к нотариусу, оплата пошлин. Еще одна сложность с которой придется столкнуться, это сдача налоговой отчетности. Нерезиденты не смогу сдавать отчетность самостоятельно, т.к. нужна электронная подпись, такая подпись может быть только у граждан РА, к тому же отчетность нужно сдавать на армянском языке на сайте налоговой службы Армении который только на армянском. Для решения вопросов с налоговой рекомендую нанять бухгалтера! Самостоятельно пытаться себе дороже!Если вы хотите релоцировать бизнес в Армению, то предлогаю свои услуги, ниже вы можете ознакомиться с отзывами по работе со мной и узнать про порядок действии. Подписывайтесь на мой телеграм для обсуждения релокации в Армению: https://t.me/armeniya_infoЖелаю всем удачи!

Отзыв от Виктора Гельмутдинов. Веб-разработчик.

Отзыв от ИП Шахмелян Р.Р. Онлайн-тренинги

Отзыв ИП Соловьев. 3D дизайн.

Предоставляю услуги релокации бизнеса и сотрудников под ключ в Армению.

Порядок действии:

• Подберем оптимальный налоговый режим для Вашего бизнеса
• Зарегистрируем компанию без Вашего присутствия
• Постановка на учета в налоговой
• Откроем счет в банке без Вашего присутствия
• Ведение бухгалтерии и юридический консалтинг

+374(99)989 004 (Армянский)+7(966)166 66 13 (Российский)Связаться через WhatsApp Связаться через TelegramАйвазян Арман.

В каком банке Армении лучше открыть счет?

От самого грустного до самого веселого:

АРАРАТ БАНК

Не открывают.

ACBA BANK

В АКБА банк стало сложно открывать счета ИП. Требуют проживать 180 дней в Армении. Требуют договора с контрагентами, с бухгалтером, .

CONVERSE BANK

Открыть счёт для ИП стоит 1000 драм + 4900 драм за годовое обслуживание, без разницы, в какой валюте открывается счет. Из документов требуют договор аренды от 3 месяцев, выписки со счетов за прошлый год, свидетельство о регистрации ИП и договор с контрагентами.

ARDSHINBANK

Открыть счет в Ардшин банк стоит 70 000 драм, обслуживание 10 000 драм. в год. Из документов требуется паспорт и свидетельство об открытии ИП. Онлайн банкинг, очень аккуратно и мягко говоря, не очень современный. Довольно часто приходится ходить ножками в банк для совершения операций, которые в других банках совершаются в приложении.

UNIBANK

Рассмотрение заявки в Юнибанк стоит 25000 драм. Открытие счета 5000 драм за каждый счет. Документы: паспорт и свидетельство о регистрации фирмы.

VTB Armenia

С ценами все очень демократично – 4900 драмов стоит открытие счета, а обслуживание бесплатное. Но, санкции…

EVOCABANK

Открытие счёта в Евока банке бесплатное, обслуживание — 10 000 драмов в год.

Документы: Паспорт, и свидетельство о регистрации ИП (Выписка из единого государственного регистра).

INECOBANK

Открытие счета в Инеко банк стоит 5 000 драм, годовое обслуживание 36 000 драм. Хороший, достойный банк, с него начинаются банки с качественным онлайн банкингом.

AMERIABANK

Стоимость обслуживания в Америи — 20 000 в год, если оборот по фирме меньше 300 000 драм. Обслуживание бесплатно, если оборот 300001 драм и более. Приложение уже ближе к Тиньковскому, но все-таки, пожалуй, уступает ID bank.

IDBANK

Открытие счета в Айдибанк — 3000 драм. Обслуживание — бесплатно. Онлайн банкинг, наверное, лучший в Армении.

Важно

Сотрудники банков очень часто подсовывают тарифы для нерезидентов, которые в разы выше, чем для местных. Если это произошло, следует объяснить сотруднику, что ИП или ООО открытое в Армении является резидентом РА и облагается соответствующими местными тарифами .

Подводные камни

для налоговых резидентов РА:

Ваши отношения с налоговой РФ зависят от статуса резидента. Если находиться в РА 183+ дня, то платить налоги в РФ не нужно, с другой стороны, если параллельно ведется деятельность в РФ, налоговая нагрузка возрастет.

для валютных резидентов РФ (все, кто имеет паспорт РФ):

На момент написания поста получение валюты на счет ИП, является нарушением , а на счет ООО — нет.

для налоговых резидентов РФ:

В течении 3 месяцев следует уведомить налоговую в РФ об открытии КИК иначе штраф 50 000 руб. (не касается ИП)

Ежегодно отчитываться за КИК иначе штраф 500 000 руб. (не касается ИП)

До 30 апреля следующего года подать декларацию о полученных дивидендах и доходах ИП в налоговую РФ и оплатить налог 13% НДФЛ с доходов.

Startup Funding in Armenia

Venture Capitals in Armenia

Venture capitalists, more commonly referred to as VCs, are private equity investors who put their money into companies to achieve long-term financial success. The acquisition of venture capital often calls for the involvement of whole teams, which may include board members, development managers, and professional investors. Unlike seed financing, venture capital agreements encompass multimillion-dollar sums. HIVE Ventures, Granatus Ventures, and SmartGateVC are among Armenia’s most successful venture capital firms.

Angel Investors in Armenia

Angel investors offer early-stage businesses significant investment in return for convertible debt or equity, but they risk losing their money more than banks or venture capitalists. On the other hand, Angel investors are not constrained by the restrictions that banks or other financial institutions must adhere to, which enables them to invest based on their own discretion.

As a general rule, angel investors tend to invest in early-stage businesses, whereas venture capitalists invest in startups when they have a compelling promise and growth potential. Among the most well-known angel investors in Armenia are Business Angel Network of Armenia (BANA), Foundation for Armenian Science and Technology (FAST), Angel Investor Club of Armenia (AICA), and Science and Technology Angels Network (STAN).

Startup Accelerators and Incubators in Armenia

A startup accelerator helps an established firm grow faster, whereas an incubator helps innovative ideas evolve into a business strategy and company. Startup accelerators and incubator programs advise and, in some cases, fund promising firms. Several technology business incubators and accelerators exist in Armenia, including the Entrepreneurship and Production Innovation Center (EPIC) and the Enterprise Incubator Foundation (EIF).

The factor of positive impulses

Positive impulses are becoming increasingly popular these days. Entrepreneurs are encouraged to receive funds from VCs rather than looking into angel investors’ pockets to boost their startup ventures. Usually, angel investors only invest in the same industries. Meanwhile, investors may place fewer funds when a positive impulse influences them, but they do it more frequently and for various business domains.

Субсидии

Предприятия могут получить финансовую помощь от государства, если будут принимать на работу незащищенные слои населения. Например, безработных или беженцев из Украины. Рассказываем, кому положены выплаты в 2023 году.

Субсидии за новых работников

Программа субсидирования работодателей при найме работников существует с 2021 года. Сейчас она действует на несколько категорий граждан:

• безработные до 30 лет;

• сотрудники, которые находятся под риском увольнения;

• уволенные в результате ликвидации организации или сокращения штата;

• граждан Украины, ДНР и ЛНР с удостоверением беженца или свидетельством о предоставлении временного убежища на территории России;

• участников СВО и членов семей участников СВО, погибших в результате боевых действий.

Размер субсидии составляет 3 МРОТ, умноженный на региональный коэффициент, размер страховых взносов и количество персонала. Сейчас эта сумма составляет около 48 тысяч рублей на одного сотрудника.

Для получения субсидии есть требования: не иметь долгов по налогам и штрафам более 10 000 рублей, добросовестно распоряжаться бюджетными средствами, не проходить процедуры реорганизации и банкротства.

Субсидии от центра занятости

Безработный совершеннолетний гражданин России может получить одноразовую субсидию на открытие собственного бизнес-проекта. Средства можно потратить на оформление документов, юридические и нотариальные услуги. Размер субсидии различается в зависимости от региона и рассчитывается на основании максимального размера пособия по безработице, умноженного на 24, и региональных коэффициентов.

Чтобы получить выплату, нужно встать на учет в Центре занятости и получить статус безработного. По истечении 10 дней можно подать заявление на субсидию на открытие собственного бизнеса в ЦЗН при условии отказа всех работодателей, и указать в нем будущую сферу экономической деятельности. Далее нужно составить бизнес-план — с этой задачей помогают в центре занятости.

Для получения субсидии необходимо встать на учет в ЦЗН, пройти курс по основам предпринимательской деятельности с последующей сдачей экзамена, составить и защитить свой бизнес-план перед комиссией, которая проходит раз в несколько месяцев.

Если жюри одобряет план, предприниматель регистрирует собственную компанию: ИП, ООО или крестьянско-фермерское хозяйство. После получения денег он должен распорядиться средствами в течение 30 дней и отчитаться в ЦЗН. На субсидию не могут рассчитывать несовершеннолетние, студенты очных отделений, официально трудоустроенные граждане, лица с непогашенной судимостью, а также безработные, ранее нарушившие правила ЦЗН.

Налог на роскошь в Армении

В Армении не введен отдельный налог на предметы роскоши или дорогие активы.

Однако ряд налогов косвенно затрагивает предметы роскоши:

НДС

Ставка НДС 20% применяется к продажам яхт, дорогих автомобилей, украшений, предметов искусства и антиквариата стоимостью свыше 50 млн драмов.

Налог на имущество

Ставка налога на дорогое имущество (яхты, воздушные суда, элитная недвижимость) для физических лиц составляет до 2% от кадастровой стоимости.

Налог на прибыль и доходы

Прибыль и доходы от операций с предметами роскоши облагаются налогом на прибыль организаций (18%) и подоходным налогом физических лиц (23%).

Уплата налогов ИП: УСН, ОСН, ОСН с IT-сертификатом, микро #

Ниже представлена информация по налогам для ИП в зависимости от режима: ставки, сроки и периоды уплаты налогов

ИП на УСН

Лимиты по доходам для ИП на УСН: до 115 млн драм/год.

Как перейти на УСН – читайте в статье.

Налог	Ставка	Период уплаты	Срок уплаты
С оборота	5%	1 раз в квартал	до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом
Военный	по шкале (см. )	1 раз в год	до 20 апреля текущего года за предыдущий
Социальный	10 000 драм в месяц	1 раз в год	до 20 апреля текущего года за предыдущий

ИП на ОСН

Лимиты по доходам для ИП на ОСН: при доходе до 115 млн драм/год вы можете работать на УСН или ОСН. Если доход превышает 115 млн драм/год, необходимо перейти на ОСН.

Налог	Ставка	Период уплаты	Срок уплаты
На прибыль	18 %	1 раз в квартал при условии, что ИП работает второй год, и 1 раз в год при условии, что ИП работает первый год	1 раз в квартал: до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом; 1 раз в год: до 20 апреля текущего года за предыдущий
Военный	по шкале (см. )	1 раз в год	до 20 апреля текущего года за предыдущий
Социальный	Прибыль до 6 млн драм: 5%; прибыль более 6 млн: 10% минус 300 000 драм	1 раз в год	до 20 апреля текущего года за предыдущий

ИП на ОСН с IT сертификатом 

Налог	Ставка	Период уплаты	Срок уплаты
На прибыль	0 %	—	—
Военный	по шкале (см. )	1 раз в год	до 20 апреля текущего года за предыдущий
Социальный	—	—

ИП на Микро

Лимиты по доходам для ИП на Микро: до 24 млн драм/год.

Налог	Ставка	Период уплаты	Срок уплаты
Военный	по шкале (см. )	1 раз в год	до 20 апреля текущего года за предыдущий

Налог на добавочную стоимость (НДС)

Налог на добавочную стоимость (НДС) в Австрии относится к обороту товаров и услуг на территории Австрии которой применяется к субъектам предпринимательской деятельности.

Стандартная ставка НДС в Австрии составляет 20%, однако в на некоторые категории товаров и услуг могут применяться сниженные ставки 10% или 13%. Примером выступают товары первой необходимости, облагаемые по ставке налога 10%. При экспорте товаров, как и во многих других государствах ЕС, в Австрии применяется 0% ставка налога.

Оплата налога на добавочную стоимость в конечном итоге становится бременем потребителя. Налоговая отчетность по НДС оформляется регулярно, помесячно либо поквартально.